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問題已解決
老師，前任會計的賬上未交增值稅有余額，但是實際是沒有未交稅款的，這個科目應(yīng)該怎么調(diào)整呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
那找一下原因是什么原因？要是做錯了就紅沖。
04/23 10:26
84784963 
04/23 10:28
期初就有這個數(shù)了，找不到錯誤的會計分錄呢
玲老師 
04/23 10:29
你好? 哪個方向的金額?
84784963
04/23 10:30
貸方金額的
玲老師
04/23 10:32
期初前邊還有賬沒以前月份還有賬沒？
84784963
04/23 10:36
沒有賬，以前他們是手工賬，分錄也很亂，后來用財務(wù)系統(tǒng)做賬，建賬的時候就有這個期初的金額了
玲老師
04/23 10:38
你好? 借未交增值稅，貸未分配利潤 這個調(diào)整? 后面要是找到原因可以再調(diào)整?
84784963
04/23 11:06
好的，謝謝老師，還有一個是簡易計稅的，賬上發(fā)現(xiàn)2022年有做貸方應(yīng)交稅費-簡易計稅5000，我查了一下申報表已經(jīng)交完這個稅額了，但是以前的會計沒有做繳款的分錄，導(dǎo)致金額也一直掛在賬上，附加稅也有繳納了，但是沒有見計提，也不知道是以什么方式繳納稅款的，這個應(yīng)該怎么調(diào)整呢？
玲老師
04/23 11:08
就把少記的分錄補上就行。
84784963
04/23 11:09
可是現(xiàn)在也不能貸銀行存款或現(xiàn)金，這個貸方應(yīng)該放哪個科目呢？
玲老師
04/23 11:09
那您看一下交稅的錢是怎么交上去的？
84784963
04/23 11:21
我看了銀行流水，不是銀行支付的，這個應(yīng)該怎么調(diào)整呢？老師
玲老師
04/23 11:23
您要找到怎么支付的，然后咱們把這個分錄補上就行了。借應(yīng)交稅費貸其他應(yīng)付款等。貸方就是你支付的方式，我只是給你列舉了一個科目。
84784963
04/23 11:26
附加稅之前沒有計提，現(xiàn)在也直接借方營業(yè)稅金及附加嗎？
玲老師
04/23 11:30
要是跨年了，用以前年度損益調(diào)整。需要計提的。
84784963
04/23 11:33
好的，謝謝老師！
玲老師
04/23 11:34
客氣問題解決，請好評，謝謝。
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