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請問一下老師，匯算清繳的A105070：捐贈支出及納稅調整明細表和A105120：貸款損失準備金及納稅調整明細表，這兩個表是要什么情況下才要填寫的呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
第一個你有捐贈，
只要你有捐贈，就需要填寫，不管允不允許抵扣
2024 04/24 17:45
郭老師 
2024 04/24 17:46
第二個
發(fā)生貸款損失準備金的金融企業(yè)、小額貸款公司的納稅人需要填報，
84785024 
2024 04/24 17:52
那么我們公司是賣貨的，公司進口一些貨物免費贈送給國內的客戶公司，這個要申報嗎？？？？還有一個是公司的貨物管理不善損失了，要填寫匯算清繳的表嗎
郭老師
2024 04/24 17:54
你帳上做的收入嗎？帳上做了收入不需要填寫，如果沒有做收入的話，需要填寫視同銷售明細表
貨物管理不善的填寫105090這個表格
84785024
2024 04/24 17:56
公司進口一些貨物免費贈送給國內的客戶公司，賬上做了視同銷售了，也申報增值稅了，
郭老師
2024 04/24 17:56
那就不需要單獨填寫了
84785024
2024 04/24 18:13
但是這個貨物損失，我們也在賬上做進項稅額轉出了，而且賬上也把貨物損失計入帶處理財產損益了，那么現在做匯算清繳也要填寫表嗎？
郭老師
2024 04/24 18:22
對的是的，只要損失的都要填寫
84785024
2024 04/24 18:23
那么免費贈送的不用填寫這個A105010： 視同銷售和房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表
郭老師
2024 04/24 18:24
不需要了
已經做了收入
84785024
2024 04/24 18:42
那么貨物損失了，我要看那個科目的明細表填寫呢
郭老師
2024 04/24 18:44
你好，那你當時做了哪個科目？營業(yè)外支出嗎？那你就看這一個就是。
84785024
2024 04/24 18:48
全部計入了待處理財產損溢科目，但是有限供應商賠償了一下，有些沒有發(fā)知道是誰弄損失的，直接凈損失計入:管理費用-凈損失這個科目中了，那么我該怎么填寫呢
郭老師
2024 04/24 18:49
那就根據管理費用的來填寫
84785024
2024 04/24 18:50
那么就是按管理費用-凈損失這個科目的借方發(fā)生額填寫是嗎
郭老師
2024 04/24 18:53
對的是的，是這么做的
84785024
2024 04/24 18:56
那么職工薪酬支出及納稅調整明細表的工資薪金支出是填寫2023年一整年的工資，這個公司是包含公司承擔社保的嗎
郭老師
2024 04/24 18:59
不含
個人負擔的社保在社會保障性交款里面
84785024
2024 04/24 19:04
那么是看應付職工薪酬-工資的發(fā)生額填寫，還是看明細表里的應付職工薪酬-工資貸方發(fā)生額填寫呢
郭老師
2024 04/24 19:07
工資薪金第一行里面填寫的是應負職工薪酬工資照的金額是計提的應發(fā)工資，貸方發(fā)生額合計
?實際金額和稅收金額是支付出去的應負職工薪酬工資，借方發(fā)生額合計，匯算清繳之前支付出去都算
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