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更正去年加計(jì)抵減稅額申報(bào)表，今年做賬需要調(diào)整嗎，怎么做分錄

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：04/24 19:28
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！你是所得稅加計(jì)抵減嗎？還是增值稅
04/24 19:29
84785017
04/24 19:32
增值稅加計(jì)抵減
宋生老師
04/24 19:32
你好！你是什么業(yè)務(wù)需要加計(jì)抵減。 你更正了，肯定需要做賬調(diào)整的
84785017
04/24 19:35
服務(wù)行業(yè)享受這個(gè)政策，做賬怎么調(diào)整，把之前的賬沖掉嗎
84785017
04/24 19:35
然后退稅收到這筆做到營(yíng)業(yè)外收入
宋生老師
04/24 19:36
增值稅加計(jì)抵減會(huì)計(jì)分錄分為計(jì)提分錄和抵扣分錄，具體為： 計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-加計(jì)抵減稅額 ? ? 貸：遞延收益 實(shí)際抵扣時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-加計(jì)抵減額 借：遞延收益 ? ? 貸：其他收益或營(yíng)業(yè)外收入（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）
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