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問(wèn)題已解決
建筑企業(yè)今年匯算清繳前要補(bǔ)開(kāi)去年的人工進(jìn)項(xiàng)票，去年的人工費(fèi)已經(jīng)入賬但沒(méi)有發(fā)票，現(xiàn)在稅局要求補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，補(bǔ)開(kāi)發(fā)票后，要怎么入賬呢？已入賬的人工費(fèi)要怎么處理呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們?nèi)ツ暌呀?jīng)計(jì)提這個(gè)費(fèi)用了，現(xiàn)在匯繳前來(lái)發(fā)票就可以稅前扣除，
如果補(bǔ)的金額跟我們計(jì)提金額一樣的，沖回原分錄再把發(fā)票金額入賬就可以了。如果金額不一樣，用 未分配利潤(rùn)代替損益科目，在申報(bào)2023年的年報(bào)和所得稅匯繳時(shí)用調(diào)整后的數(shù)據(jù)來(lái)申報(bào)
04/27 07:22
84784979 
04/27 07:32
假如說(shuō)，去年人工費(fèi)是100，開(kāi)回來(lái)的發(fā)票是120，那么多出來(lái)的部分，在沖掉原分錄后，用以前年度損益調(diào)整科目入賬20，然后在做匯算清繳時(shí)在調(diào)減這個(gè)多出來(lái)20，又或者開(kāi)發(fā)票回來(lái)是90，在匯算清繳那里調(diào)增10出來(lái)，老師是這樣理解嗎？
廖君老師 
04/27 07:34
您好，是的，是這么理解的哦
84784979
04/27 07:45
好的，謝謝老師
廖君老師
04/27 07:48
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您每天開(kāi)心！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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