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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司一員工，從2023年6月開始，每月工資按2360元計(jì)提，并每月申報(bào)了個(gè)稅，一直沒有發(fā)放。2024年4月老板說此員工的工資不發(fā)了。這怎么處理
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您好，我們還沒有匯繳吧，這個(gè)工資費(fèi)用要沖回，
借：以前年度損益調(diào)整（代替 ××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資） （負(fù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 （負(fù)）
更正申報(bào)2023年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表
2024 04/28 10:22
84785006 
2024 04/28 10:24
員工每月有交社保，但不發(fā)工資有影響嗎？
廖君老師 
2024 04/28 10:25
您好，沒有影響的，我們個(gè)稅也申報(bào)了，只是沒有實(shí)發(fā)，把應(yīng)付工資的余額（未發(fā)部分）調(diào)增就可以了，社保部分已繳費(fèi)不用調(diào)增的
84785006
2024 04/28 10:50
剛問了我們23年的還沒有匯繳。1）這個(gè)工資費(fèi)用要沖回，
借：以前年度損益調(diào)整（代替 ××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資） （負(fù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 （負(fù)）這個(gè)賬是在2024年4月的賬中調(diào)整嗎？2）“更正申報(bào)2023年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表”沒有匯繳，是不是2023年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表不用更正了？
廖君老師
2024 04/28 10:51
您好，1.是在24年賬套里調(diào)整，不影響24年利潤表的
2.還沒有匯繳，那我們23年年報(bào)和匯繳申報(bào)表需要用調(diào)整后的數(shù)據(jù)來申報(bào)的
84785006
2024 04/28 10:54
從2023年6月開始，工資雖然沒有實(shí)發(fā)，但是每個(gè)月有申報(bào)個(gè)稅。那個(gè)稅需更正申報(bào)嗎？
廖君老師
2024 04/28 10:57
您好，不需要更正，因?yàn)閱T工的個(gè)稅不影響嘛，更正很麻煩的，要返到6月每月去更正
84785006
2024 04/28 11:00
哦哦，了解。謝謝老師！
廖君老師
2024 04/28 11:07
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評~
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