問(wèn)題已解決

老師你好,我們老板兩個(gè)公司,一直有往來(lái),每個(gè)月按貨款打過(guò)來(lái)的,掛的預(yù)收賬款,現(xiàn)在公司要注銷,說(shuō)預(yù)收款金額太大啦,注銷不小,現(xiàn)在要怎么處理呢

84785013| 提問(wèn)時(shí)間:04/28 11:58
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,預(yù)收是我們負(fù)債,要把這個(gè)還了,還不了就是應(yīng)付不付,要記入營(yíng)業(yè)外收入,要交所得稅,另一家,應(yīng)收而收不到的,這是營(yíng)業(yè)外支出,但不能稅前扣除,需要納稅調(diào)增了,很不合算的
04/28 11:59
84785013
04/28 12:00
現(xiàn)在有什么辦法調(diào)賬嗎
廖君老師
04/28 12:02
您好,沒(méi)有的,賬上還有錢嗎,把這個(gè)錢付了
84785013
04/28 12:05
300多萬(wàn) 賬上現(xiàn)在沒(méi)有這么多錢
廖君老師
04/28 12:06
天啦,這么多,損失太大了,先別注銷,把這個(gè)公司弄點(diǎn)業(yè)務(wù)來(lái),把這個(gè)錢給支付了
84785013
04/28 14:04
是的,金額有點(diǎn)大 現(xiàn)在就是遇到這個(gè)問(wèn)題很麻煩,看有沒(méi)有比較好的處理方案
廖君老師
04/28 14:07
您好,這個(gè)公司目前肯定是虧損的吧,轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入對(duì)這個(gè)公司沒(méi)有影響的,不也不交稅, 剛才忘記了,這個(gè)公司注銷,我們?cè)究梢远惽翱鄢团露悇?wù)局認(rèn)為我們是關(guān)聯(lián)的,文件 上是沒(méi)有提到 企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款符合下列條件之一的,減除可收回金額后確認(rèn)的無(wú)法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng),可以作為壞賬損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除: 1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照,其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務(wù)人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務(wù)人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償債務(wù)的; 4.與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后,無(wú)法追償?shù)模?5.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回的; 6.國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。
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