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老師我咨詢:在建工程領取的是本單位的產(chǎn)品 比如成本是240 計稅價格250 增值稅13% 會計分錄怎么做
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速問速答借工程施工240,貸庫存商品240。
04/28 15:04
玲老師
04/28 15:04
建方是在建工程,我打錯字了。
玲老師
04/28 15:04
借方是在建工程,我打錯字了。
84785024
04/28 15:05
增值稅怎么處理?
玲老師
04/28 15:07
這個不視同銷售沒有增值稅。
84785024
04/28 15:11
在建工程領用自產(chǎn)產(chǎn)品不可以視同銷售。增值稅方面用于應稅項目,進項稅額可以抵扣;企業(yè)所得稅方面,資產(chǎn)所有權沒有轉(zhuǎn)移,均不需要視同銷售。
84785024
04/28 15:12
增值稅不是應稅項目
玲老師
04/28 15:15
是的,都不視同銷售不體現(xiàn)增值稅科目。
84785024
04/28 15:25
我梳理哈 老師幫我看看對不對,在建工程如果領用自產(chǎn)的產(chǎn)品 借:在建工程 貸:庫存商品(實際成本) 不考慮增值稅銷項稅額 如果是外購的: 借:在建工程 貸:庫存商品 應交稅費(進項稅轉(zhuǎn)出) 如果是自產(chǎn)對外捐贈:借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品 應交稅費-應交消費稅(銷項稅額)
玲老師
04/28 15:26
第2個不用進項轉(zhuǎn)出其他都對。
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