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實(shí)務(wù)
問題已解決
我司是小規(guī)模納稅人，經(jīng)營停車場收費(fèi)服務(wù)，領(lǐng)的是手撕發(fā)票，收取的每臺停車費(fèi)已發(fā)放手撕發(fā)票給客人，客戶掃公司的二維碼付款，那做賬時(shí)用什么作為底單計(jì)入收入呢？
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你好，你用銀行回單來做就行。
04/29 11:01
84785013 
04/29 11:04
比如每臺車收50元，銀行是扣除5元手續(xù)費(fèi)后，轉(zhuǎn)到我司賬戶是45元，那怎么做分錄呢
郭老師 
04/29 11:11
借，其他貨幣資金50，
貸，主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)，
借，銀行存款45，財(cái)務(wù)費(fèi)用，手續(xù)費(fèi)，5
貸，其他貨幣資金50。
84785013
04/29 11:14
銀行扣除的手續(xù)費(fèi)是在貨款中直接扣除的，沒有開發(fā)票的，這個(gè)手續(xù)費(fèi)能在匯算清繳中扣除嗎？
郭老師
04/29 11:21
不可以需要納稅調(diào)增的。
84785013
04/29 11:33
那可以直接按銀行到賬的實(shí)際金額做收入嗎？
郭老師
04/29 11:36
好不可以的，你們少交了增值稅。
84785013
04/29 11:40
有些客戶是掃個(gè)人微信碼付款的，也是給客戶手撕發(fā)票，那用什么作為底單計(jì)入收入呢
郭老師
04/29 11:41
你好，這個(gè)就不用發(fā)票了。你不可能每張都復(fù)印一份，你就用這個(gè)刷卡單和銀行回單來做就行。
84785013
04/29 11:43
沒有刷卡單，寫收據(jù)蓋公章可以嗎？還是用從銀行系統(tǒng)導(dǎo)出的對賬單做收入可以嗎？
郭老師
04/29 11:45
可以的，第二種方法就行。
84785013
04/29 15:44
老師，發(fā)放給客戶的手撕發(fā)票也要按總金額除以1+5%換算成不含稅的金額，再加上開出去的數(shù)電發(fā)票金額合計(jì)不含稅的總數(shù)填在第十行是嗎
郭老師
04/29 15:47
你好對的，是這么做的。
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