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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
銷(xiāo)售公司將采購(gòu)的商品（酒）用于銷(xiāo)售市場(chǎng)推廣怎么賬務(wù)處理？匯算清繳要怎么操作？
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借，庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。進(jìn)項(xiàng)
貸，應(yīng)付賬款或者是銀行
借，銷(xiāo)售費(fèi)用。
貸，庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
04/30 10:34
84785038 
04/30 10:36
這個(gè)應(yīng)交增值稅下的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，還是銷(xiāo)項(xiàng)稅？
郭老師 
04/30 10:36
好，最后是小項(xiàng)稅額。
84785038
04/30 10:37
這個(gè)銷(xiāo)售費(fèi)用屬不屬于無(wú)票支出，
郭老師
04/30 10:38
屬于無(wú)票支出，但是可以稅前扣除。因?yàn)槟阌幸曂N(xiāo)售，這個(gè)別人給你開(kāi)不了發(fā)票，他不可能你贈(zèng)送給他，他還給你開(kāi)發(fā)票吧。
84785038
04/30 10:38
需不需要確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，確不確認(rèn)收入有什么不同？
郭老師
04/30 10:39
按照準(zhǔn)則來(lái)，不做收入。
84785038
04/30 10:41
在企業(yè)所得稅上是不是視同銷(xiāo)售？匯算時(shí)要不要調(diào)整？
郭老師
04/30 10:42
你賬上做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入所得稅，就不需要填寫(xiě)視同銷(xiāo)售了。如果你賬上按照我上面來(lái)的寫(xiě)的，需要視同銷(xiāo)售。
84785038
04/30 10:44
就是說(shuō)增值稅和所得稅都要視同銷(xiāo)售，如果確認(rèn)主營(yíng)收入是不是方便一些？
郭老師
04/30 10:45
是的，對(duì)的，可以這么做的。
84785038
04/30 10:46
可是確認(rèn)收入時(shí)商品的定價(jià)是按進(jìn)價(jià)呢，還是什么，我們這酒是小宗的商品，沒(méi)什么市場(chǎng)行情，怎么確認(rèn)價(jià)格？
郭老師
04/30 10:47
你好，市場(chǎng)價(jià)格沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)格的話(huà)就用成本×1.1
利潤(rùn)率
84785038
04/30 11:16
外購(gòu)的商品作為市場(chǎng)推廣，是不是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呀，不是用銷(xiāo)項(xiàng)稅吧
郭老師
04/30 11:21
需要視同銷(xiāo)售，我需要給你發(fā)增值稅視同銷(xiāo)售要求嗎？你需要看嗎？
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