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問題已解決
老師，我們是網(wǎng)絡貨運平臺無車承運道路運輸企業(yè)，我們名下沒有車，就是賺貨主的一個服務費。貨主給我們打運費和服務費，我們把運費再打給司機。司機走高速的通行費給我，我抵扣，該怎么做賬呢？高速費是司機自己支付的！
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要對方給你開租賃發(fā)票，要么與車相關的做不了，要么就讓地方直接開運費，運費里面包含這些
05/02 11:19
郭老師 
05/02 11:19
你們收到的借銀行存款，貸主營業(yè)務收入應交稅費支付出去的借主營業(yè)務成本，貸銀行
84784983 
05/02 11:21
現(xiàn)在是，我們付給司機運費，司機不給我們開運費發(fā)票。付運費：借：主營業(yè)務成本 貸：銀行存款
84784983
05/02 11:23
現(xiàn)在這個高速費是我在平臺系統(tǒng)里開出來的：借：管理費用—高速費 進銷稅額 貸什么呀？
84784983
05/02 11:24
讓對方給開租賃發(fā)票？是讓司機開嗎？我們公司沒有車，怎么開租賃發(fā)票？
郭老師
05/02 11:25
?！督K省地方稅務局關于發(fā)布〈企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法〉的公告》（蘇地稅規(guī)〔2011〕13號）第二十四條規(guī)定，企業(yè)員工將私人車輛提供給企業(yè)使用，企業(yè)應按照獨立交易原則支付租賃費，以發(fā)票作為稅前扣除憑證。應由個人承擔的車輛購置稅、車輛保險費等不得在稅前扣除。
郭老師
05/02 11:25
先看這一個政策，與車相關的做賬要么是單位的車，要么是對方給你開租賃發(fā)票。如果沒有租賃發(fā)票，與車相關的做不了。
郭老師
05/02 11:26
剛給你開運費的發(fā)票，那直接包含著這個所有的支出就是啦，過路費也包含在里面。
郭老師
05/02 11:26
讓司機給你單位開，不是你給對方開。
84784983
05/02 11:26
讓地方給開運費發(fā)票，要交稅點。地方開運費發(fā)票，比如支付司機運費3200，那就開3200元，司機走高速的發(fā)票我們就不用再入賬了嗎？
郭老師
05/02 11:26
他開了租賃發(fā)票，就不要給你開運輸?shù)牧?。運輸?shù)谋热缂佑唾M、過路過橋停車費，你這些都可以拿來做賬。如果開運費的，就不要開租賃，二選一。
84784983
05/02 11:29
司機都是外地的，司機也不會給我們開發(fā)票，司機開發(fā)票是去稅務局代開嗎？司機代開發(fā)票按多少交增值稅和個人所得稅？
84784983
05/02 11:29
老師，我們是安徽注冊的公司
84784983
05/02 11:30
如果司機不給我們開運費發(fā)票，那么我從平臺開出來的高速費發(fā)票也不能抵扣進項稅，對吧？
郭老師
05/02 11:32
開運輸?shù)?，增值?%，附加稅6%。個稅地方有差異，有20%的，也有1%左右的。
郭老師
05/02 11:32
他去他企業(yè)所在地稅務局開就可以了
不能
84784983
05/02 11:37
老師，上面那個江蘇的文件，我在哪個平臺查出來，我去看看
84784983
05/02 11:38
讓地方給我們開運費，那么我們就不用再另外找高速費來抵扣進項了吧？
84784983
05/02 11:41
老師，這個文件失效了
郭老師
05/02 11:46
你好，江西電子稅務局里面，或者是你可以參考這個，這個是稅務局的回復
84784983
05/02 11:55
老師，上面圖片的意思是，我們和司機簽訂租車協(xié)議，高速費就可以抵扣了，對吧？但是，如果簽了租車協(xié)議，我們只付司機運費，司機不給我們開運費發(fā)票，我們從平臺開出來的司機高速費發(fā)票怎么寫分錄？做賬要沖減運費成本嗎？這個高速費是司機自己付的？
郭老師
05/02 12:00
還有開發(fā)票啊
借主營業(yè)務成本
貸其他應付款個人
匯算清繳調(diào)增
84784983
05/02 12:09
老師，我對這個行業(yè)一點也不了解。辛苦您再和我說說這個行業(yè)怎么做分錄？我是真暈啊
郭老師
05/02 12:17
你們收到的借銀行存款，貸主營業(yè)務收入應交稅費
支付出去的與運輸相關的借主營業(yè)務成本，貸銀行
84784983
05/02 14:56
現(xiàn)在是支付給司機的運費，用銀行回單做附件，沒有發(fā)票，借:主營業(yè)務成本5000 貸：銀行存款5000。然后從我們系統(tǒng)的平臺開出來司機的Etc通行費發(fā)票，不含稅金額：100 稅額9 。那做分錄是不是：借:管理費用—通行費100 進項稅額9 貸：主營業(yè)務成本100？
郭老師
05/02 15:22
一共支付給了他5000的話，可以的。
84784983
05/02 15:24
但是，最后核算這個客戶的成本時，成本就少了100元
郭老師
05/02 15:27
你管理費用也是增加了100
還有你這個應該是109才對，要不借貸不平。
84784983
05/02 15:28
就是說，這么沖減成本，增加進項稅合理嗎？因為我們銀行實實在在支付出去了5000元，但是這個車不是我們平臺的？
郭老師
05/02 15:31
你們一共支付給他5000，你也沒有支付給平臺，直接平臺的發(fā)票你就別做了，你也沒有租賃發(fā)票不是嗎？
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