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問題已解決
有40萬存貨庫齡時(shí)間太長了 ，也用不到了 ，怎么處理掉？？采用報(bào)廢處理和計(jì)提40萬減值準(zhǔn)備相比，哪個(gè)更好。我們公司是負(fù)利潤，增值稅也是留底的。
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，如果實(shí)在用不掉，報(bào)廢更好一點(diǎn)，因?yàn)椋瑘?bào)廢的話，稅局認(rèn)可的，可以抵所得稅，計(jì)提減值準(zhǔn)備的話，稅局不認(rèn)可，不能抵扣企業(yè)所得稅
05/07 13:07
84785025 
05/07 13:09
但是報(bào)廢要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊
apple老師 
05/07 13:13
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，再怎么多，
也沒有直接計(jì)提 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額大 。
更何況，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額 也可以抵扣所得稅的，
84785025
05/07 13:19
但是我們利潤負(fù)的很大很大的那種
apple老師
05/07 13:22
主要是?
1）做賬的方式，就是這種? 借貸 必相等的模式， 不是這邊多就是那邊多
2）稅法又規(guī)定的這么細(xì)
3）如果又實(shí)在變賣不掉的話，
那就不處理，一直掛賬。
負(fù)得很大， 稅局都沒找，所以， 多40萬元庫存， 也沒有什么問題。
84785025
05/07 13:23
肯定不需要交企業(yè)所得稅 ，這樣是不是做存貨跌價(jià)準(zhǔn)備更合適
apple老師
05/07 13:34
對(duì)的，這兩種方法比較的話，
按照目前的狀況的話，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備? ?可能合適一點(diǎn)
因?yàn)椋诉M(jìn)項(xiàng)稅不轉(zhuǎn)出外，? ?財(cái)報(bào)的利潤表還是受影響的，會(huì) 負(fù)的更多
另外，
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，公司里有制度的 話，就按照制度進(jìn)行賬務(wù)處理
84785025
05/07 13:41
除了跌價(jià)準(zhǔn)備和報(bào)廢 還有別的方法嗎？
apple老師
05/07 13:45
同學(xué)你好，目前為止，沒有， 沒人要，都當(dāng)廢品 直接賣掉了，
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