免費(fèi)問(wèn)答

同學(xué)你好 關(guān)于退稅，一般是根據(jù)企業(yè)的出口貨物和服務(wù)的實(shí)際情況，按照相關(guān)退稅政策進(jìn)行申請(qǐng)和核算。退稅額的計(jì)算通常與出口貨物的離岸價(jià)、外匯人民幣牌價(jià)、出口貨物的征稅率和退稅率等因素有關(guān)。此外，還需要考慮免抵退稅不得免征和抵扣稅額等因素。 關(guān)于留抵稅額，它是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)繳納的增值稅額超過(guò)實(shí)際繳納的增值稅額時(shí)，可以將超過(guò)部分作為留抵稅額，用于抵扣后續(xù)期間的增值稅額。在填報(bào)增值稅申報(bào)表時(shí)，需要填寫進(jìn)項(xiàng)留抵稅額，但留抵稅額的確定并不是簡(jiǎn)單地按照外銷占總銷售收入比例來(lái)計(jì)算的。 留抵稅額的確定需要考慮以下幾個(gè)因素： 1.進(jìn)項(xiàng)稅額：即企業(yè)購(gòu)買原材料、設(shè)備等用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所支付的增值稅額。 2.銷項(xiàng)稅額：即企業(yè)銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)所收取的增值稅額。 3.免抵退稅額：即企業(yè)根據(jù)退稅政策可以申請(qǐng)退還的增值稅額。 4.上期留抵稅額：即上一期未抵扣完的留抵稅額。 在計(jì)算本期應(yīng)納稅額或期末留抵稅額時(shí)，需要綜合考慮以上因素。如果本期應(yīng)納稅額小于零，即存在留抵稅額，那么這部分留抵稅額可以用于抵扣下一期的應(yīng)納稅額 出口退稅期末留抵稅額和增值稅申報(bào)期末留抵稅額的計(jì)入抵減內(nèi)銷科目的問(wèn)題，這需要根據(jù)具體的稅法和政策規(guī)定來(lái)確定。一般來(lái)說(shuō)，出口退稅期末留抵稅額可以用于抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額，但具體的抵減方式和比例需要根據(jù)稅法和政策的規(guī)定來(lái)確定