問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)23年暫估了庫(kù)存商品，也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，今年匯算清繳之前取得了發(fā)票，怎么入賬??？

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：05/09 16:01
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
暫估入庫(kù)? 借；庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ? ?庫(kù)存商品（暫估差額）? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 支付貨款 借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 貸：銀行存款
05/09 16:04
84784962
05/09 16:15
暫估入庫(kù)的時(shí)候，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了。發(fā)票今年才取得。你這個(gè)有點(diǎn)看不懂
家權(quán)老師
05/09 16:17
暫估入庫(kù)? 借；庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 以后取得發(fā)票 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ? ?庫(kù)存商品（暫估差額）? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
84784962
05/09 16:22
請(qǐng)老師幫忙做個(gè)分錄，我更直觀。去年暫估5萬(wàn)。同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了成本5萬(wàn)，今年取得發(fā)票4萬(wàn)。
家權(quán)老師
05/09 16:26
關(guān)鍵是為啥少1萬(wàn)的呢？
84784962
05/09 16:27
沒(méi)有取得暫估時(shí)金額的發(fā)票啊。就是以前多暫估了
家權(quán)老師
05/09 16:30
暫估入庫(kù)? 借；庫(kù)存商品5 貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商5 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5 貸：庫(kù)存商品5 以后取得發(fā)票 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商5? ? 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商4. ? ? ? ?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 1
84784962
05/09 16:31
這個(gè)發(fā)票一定要在今年的匯算清繳之前取得嗎？還有不需要用到損益調(diào)整嗎？
家權(quán)老師
05/09 16:33
是的，匯算前取得才能稅前扣除，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接調(diào)整利潤(rùn)
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