問(wèn)題已解決

收取別人的服務(wù)費(fèi)中包括自己代墊的材料費(fèi)，算增值稅的是直接按服務(wù)費(fèi)算銷(xiāo)項(xiàng)還是先扣除再算，為什么

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2024 05/10 11:31
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星河老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué) 你好 這個(gè)要視乎你是否收到材料的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，如果僅是服務(wù)費(fèi)，那是不包含材料費(fèi)的 墊付的行為。
2024 05/10 11:33
84784991
2024 05/10 11:36
就是如果收取的服務(wù)費(fèi)包含代墊的費(fèi)用怎么辦呢
84784991
2024 05/10 11:37
沒(méi)說(shuō)有發(fā)票
星河老師
2024 05/10 11:39
同學(xué)， 你好 這個(gè)發(fā)票是材料提供方直接給別人的。你們只提供服務(wù)，實(shí)際收取了多少服務(wù)費(fèi) 開(kāi)發(fā)票就可以了。
84784991
2024 05/10 11:49
就是這個(gè)2中，代墊的輔助材料還給委托方視同銷(xiāo)售，所以算銷(xiāo)項(xiàng)稅額不用扣除2550，對(duì)嗎
星河老師
2024 05/10 11:59
同學(xué)， 受托方納稅問(wèn)題：加工費(fèi)需要交納增值稅。如果受托方有代墊的輔料，輔料的進(jìn)項(xiàng)稅額也可以扣除。 這個(gè)是收到了輔料的進(jìn)項(xiàng)稅票的情況下。? 進(jìn)行抵扣了 那 開(kāi)具的發(fā)票就是 加工費(fèi)+輔料的費(fèi)用
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