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2018年6月，納稅人買了一座樓辦公用，專用發(fā)票價款1000萬元，進項稅額100萬元。按原政策2018年6月抵扣60萬元，2019年6月抵扣40萬元。但是2019年4月政策變化后，納稅人將40萬元待抵扣增值稅一次性轉(zhuǎn)出抵扣。2019年5月納稅人將辦公樓改造成員工食堂。假設(shè)不動產(chǎn)凈值率為90%，進項稅要轉(zhuǎn)出多少
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您好
請問辦公樓已經(jīng)折舊金額多少
05/10 15:35
84784959 
05/10 15:39
不考慮折舊，對不動產(chǎn)的凈值進行考慮
bamboo老師 
05/10 15:41
【不得抵扣的進項稅額＝已抵扣進項稅額×不動產(chǎn)凈值率 不動產(chǎn)凈值率＝（不動產(chǎn)凈值÷不動產(chǎn)原值）×100%】=(60+40)*(1000*0.9)/1000=90
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