免費(fèi)問答

你好，你的條件不夠完整，退稅率為105 出口抵減內(nèi)銷銷項41505.25 可退稅額=56582.02-41505.25=15076.77元 當(dāng)期免抵退稅額=187811.55*10%=18781.15元 免抵稅額=18781.15-15076.77=3704.38元

你好，打錯字了，假設(shè)退稅率為10%

退稅率是13%，征稅率也是13%

出口的不含稅金額才187811.55元，內(nèi)銷不含稅金額319271.15，那出口怎么就抵減內(nèi)銷41505.25了呢？不明白

你好，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅，所有進(jìn)項先抵減內(nèi)銷銷項部分，余下的才可以申請出口退稅的，建議你系統(tǒng)學(xué)習(xí)一下出口退稅這塊內(nèi)容 出口抵減內(nèi)銷銷項41505.25 可退稅額=56582.02-41505.25=15076.77元 當(dāng)期免抵退稅額=187811.55*13%=24415.5元 免抵稅額=24425.5-15076.77=9338.73元

那增值稅稅負(fù)率就是9338.7315/（319271.15+187811.55）=0.01842是吧？

你好，可以這么計算

可以？還有別的計算方法么？

退稅額不是當(dāng)期留底稅額和免抵退稅誰小退誰么？

當(dāng)期留底稅額是多少呢？

你好，退稅額是免抵退稅額和抵過內(nèi)銷的進(jìn)項，誰小退誰，你的進(jìn)項都不夠完全退稅，所以不存在留底稅額，免抵稅額和留底稅額只會存在其中一種

那1月增值稅報表20行期末留底稅額是66987.72元呢，這不是有留底稅額么

你好，那你一開始也沒有說上期有留底呀，那免抵退稅額可以全退，其他留底

那現(xiàn)在要算1月增值稅稅負(fù)率怎么計算呢

期初留抵66987.72，本期進(jìn)項56582.02 出口抵減內(nèi)銷銷項41505.25 可退稅額=（66987.72+56582.02)-41505.25=82064.49 當(dāng)期免抵退稅額=187811.55*13%=24415.5 可退稅額大于免抵退稅額，實際退24415.5，期末留抵57648.99 增值稅稅負(fù)率=[（319271.15+187811.55)*13%-(66987.72-57648.99)]/（319271.15+187811.55)=16.74%

這個增值稅稅負(fù)率是1月的么？還是包括2023年12月？

你好，當(dāng)期的，不包括上期

可退稅額不就是留底的絕對值么？不應(yīng)該是=|銷項稅額-進(jìn)項稅額-上期留底稅額 |=| 41505.25-56582.02-66987.72 |=66987.72元么？你怎么算出來82064.49元呢？

你好，我不明白你所說的上期留底絕對值是什么意思，實務(wù)中退稅是看所有的進(jìn)項，跟留不留抵是沒有關(guān)系的

出口求免抵的五個步驟呀，咱們會計學(xué)堂老師講的，第一步是求應(yīng)交增值稅小于0就退稅，第二步求免抵退稅額，第三步，退稅額不就是1與2誰小退稅么

你好，應(yīng)交增值稅=銷項-（上期留底進(jìn)項+本期進(jìn)項），那也不是只算留底進(jìn)項

那老師你的可退稅額的依據(jù)是什么，可退稅額和實際退稅額有什么關(guān)系么？

你好，可退稅是根據(jù)外銷金額*退稅率計算出來的，實際退稅是看企業(yè)可退的進(jìn)項與外銷金額*退稅率進(jìn)行比較，誰小退誰