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問題已解決
老師，每個月正常的發(fā)票流水憑證做好之后，結(jié)賬前還需要做什么呢？比如結(jié)轉(zhuǎn)稅費這些，我想要一個完整的做賬流程和分錄
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您好，結(jié)賬前，需要計提增值稅 附加稅 企業(yè)所得稅 社保公積金 結(jié)轉(zhuǎn)損益 計提折舊攤銷
05/11 11:45
84784965 
05/11 12:08
計提折舊攤銷市哎結(jié)轉(zhuǎn)損益之前還是之后呢？企業(yè)所得稅的計提原則是什么（比如什么情況下要計提那種情況不計提)，怎么計算應(yīng)該計提多少呢？
東老師 
05/11 12:09
計提損益是這些都集結(jié)完以后最后再做的
東老師
05/11 12:09
企業(yè)所得稅的計提原則就是企業(yè)有盈利的時候才計提企業(yè)所得稅
84784965
05/11 13:32
有盈利怎么看呢？看多久時間的呢
東老師
05/11 13:33
看您本年度的利潤表的利潤總額，如果是正數(shù)就表示盈利的
84784965
05/11 13:56
就是每個月末計提損益前看看今年截至到現(xiàn)在的利潤表，利潤總額為正數(shù)就計提哇？
東老師
05/11 13:56
對，沒錯的，是這個意思。
84784965
05/11 13:58
如果公司去年是虧損的，是不是也會自動結(jié)轉(zhuǎn)到今年的利潤總額里面呢？還是說只能在去年12月的利潤表里查
東老師
05/11 13:58
這個虧損的，可以在季度申報的時候自動彌補虧損的
84784965
05/11 14:02
就是報稅時系統(tǒng)自動去補虧損嗎？那么我今年利潤總額為1萬，去年虧損5000，那么我是不是不用計提所得稅？還是說要計提但是報稅的時候不需要交稅？
東老師
05/11 14:02
（10000-5000）*5%，企業(yè)所得稅是這么計算
84784965
05/11 14:04
如果我現(xiàn)在利潤總額5000，去年虧損1萬，我是不是不用計提所得稅？還是說要計提但是報稅的時候不需要交稅？報稅時系統(tǒng)自動去補虧損嗎？
84784965
05/11 14:04
對不起老師，前面那會舉例舉反了
東老師
05/11 14:05
不需要交稅，報稅時系統(tǒng)自動去補虧損的
84784965
05/11 14:06
然后賬上直接不做所得稅的處理哇？
東老師
05/11 14:06
對，因為不交稅的，所以賬上也不用計提了
84784965
05/11 14:06
好的，謝謝老師
東老師
05/11 14:07
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝
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