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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，處置報(bào)廢車輛需要繳納增值稅么？（報(bào)廢車輛之前已折舊完，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，有收到錢才用交增值稅
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）
2024 05/12 09:39
84784967 
2024 05/12 09:41
我的報(bào)廢車輛收入小于殘值，產(chǎn)生凈損失，做的營(yíng)業(yè)外支出
廖君老師 
2024 05/12 09:43
哦哦，只要有錢進(jìn)來都要交增值稅，損失這是所得稅核臬的
84784967
2024 05/12 09:43
產(chǎn)生了凈損失 還需要繳納增值稅 對(duì)么
廖君老師
2024 05/12 09:43
您好，是?的，增值稅和所得稅是二條線，
84784967
2024 05/12 09:47
好的 感謝老師回復(fù)
廖君老師
2024 05/12 09:47
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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