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10.甲公司2×21年6月6日購(gòu)入一批庫(kù)存商品，成本為300萬(wàn)元。2※21年12月31日，該批庫(kù)薦商品尚未對(duì)外出售，其可變現(xiàn)凈值為260萬(wàn)元。2x22年甲公司將該批商品全部對(duì)外出售。甲公司2×21年和2×22年度的利潤(rùn)總額分別為3000萬(wàn)元和3500萬(wàn)元。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，且以后期間不會(huì)改變。不考慮其他因素，下列會(huì)計(jì)處理中正確的有（ )。 2×21年12月31日甲公司應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)10萬(wàn)元 B2×21年度甲公司應(yīng)確認(rèn)應(yīng)交所得稅760萬(wàn)元 、C.2×22年度甲公司應(yīng)確認(rèn)應(yīng)交所得稅875萬(wàn)元

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：05/12 20:34
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冉老師
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你好，同學(xué) 21年存貨跌價(jià)準(zhǔn)備300-260=40 遞延所得稅資產(chǎn)40×25%=10 應(yīng)交所得稅＝（3000+40）×25%=760 22年遞延所得稅資產(chǎn)沖回10 應(yīng)交所得稅（3500-40）×25%=865 選擇AB
05/12 20:39
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