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公司購(gòu)煙酒一批記入業(yè)務(wù)招待費(fèi)，視同銷售的賬務(wù)處理

84784957| 提問時(shí)間：2018 04/20 09:22
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方亮老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
這筆業(yè)務(wù)不屬于視同銷售，屬于不得抵扣，分錄如下： 1、借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 2、借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 3、如果您對(duì)老師的回答滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星好評(píng)，謝謝！
2018 04/20 09:25
84784957
2018 04/20 10:04
公司購(gòu)煙酒一批記入業(yè)務(wù)招待費(fèi)，視同銷售的賬務(wù)處理，我們這里稅務(wù)檢查，叫我們視同銷售交增值稅，借；業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸；銀行存款 貸；應(yīng)交稅金
方亮老師
2018 04/20 10:11
這筆業(yè)務(wù)不屬于視同銷售，屬于不得抵扣，按照認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理即可。
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