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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我們公司房租租賃按新準(zhǔn)則，確認(rèn)租賃負(fù)債的時(shí)候，開的發(fā)票是紙質(zhì)專用發(fā)票（開好幾張），現(xiàn)在開電子專用發(fā)票（看一張），兩個(gè)發(fā)票的未稅金額（租賃付款額）有點(diǎn)差異（就是最開始賬上確認(rèn)租賃負(fù)債的租賃付款額用的紙質(zhì)發(fā)票的未稅金額，現(xiàn)在實(shí)際的未稅金額（實(shí)際每個(gè)月付款沖減數(shù)）和確認(rèn)的不一致，那這個(gè)差異怎么調(diào)賬呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：租賃負(fù)債 300,000元
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 300,000元（或根據(jù)實(shí)際支付情況分期確認(rèn)）
05/14 07:15
樸老師 
05/14 07:16
借：租賃負(fù)債 2,000元
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 2,000元（實(shí)際支付時(shí)）
樸老師
05/14 07:16
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 2,000元（實(shí)際收到時(shí)）
貸：租賃負(fù)債 2,000元
84785005 
05/14 07:24
比如最開始確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)是40萬，租賃負(fù)債的租賃付款額是48萬（兩年期間），未確認(rèn)融資費(fèi)用是8萬。
之前未開電子發(fā)票前，發(fā)票的未稅金額是2萬，每個(gè)月付款憑證如下：
借：租賃負(fù)債-租賃付款額 2萬
貸：銀行存款 2萬
現(xiàn)在開了電子發(fā)票后，未稅金額變成19999.99元和之前的差了一分錢，記賬
借：租賃負(fù)債-租賃付款額 19999.99元
貸：銀行存款 19999.99元
現(xiàn)在款全部付完了，賬上還有租賃負(fù)債-租賃付款額的貸方余額0.03元，這個(gè)賬怎么調(diào)平？
樸老師
05/14 07:26
借：租賃負(fù)債-租賃付款額 0.03元
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用/其他收益 0.03元
84785005
05/14 07:27
其他收益不是政府補(bǔ)助相關(guān)的嗎？
樸老師
05/14 07:43
你可以用財(cái)務(wù)費(fèi)用
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