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請問勞務(wù)派遣開差額發(fā)票，企業(yè)所得稅按全額申報，還是差額部分申報
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你好，企業(yè)所得稅沒有差額交稅一說，都是全額上報。
05/14 13:39
84785021 
05/14 13:40
我開票1萬，扣除額9000。利潤1000，那是按多少金額申報工資
84785021
05/14 13:41
那是按多少金額申報企業(yè)所得稅收入
郭老師 
05/14 13:41
你好，這個扣除額9000都是工資的嗎？如果是的話，按照這個來。
84785021
05/14 13:44
對，都是工資。那是9000元申報個稅，1萬元申報企業(yè)所得稅收入？
郭老師
05/14 13:45
你需要扣除增值稅的，1萬除以1.05，按照這個來
84785021
05/14 13:48
9523元申報企業(yè)所得稅收入？
郭老師
05/14 13:49
是的，對的，是這么做的。然后你成本的時候填寫的是9000÷1.05。
84785021
05/14 13:51
扣除額為什么還要除以1.05
郭老師
05/14 13:53
你好，因為都是按照不含稅的呀，你賬上不是這么做的嗎？你賬上借銀行放款1萬，貸主營業(yè)務(wù)收入1萬除以1.05，
應(yīng)交稅費簡易計稅1萬/1.05×5%。
借主營業(yè)務(wù)成本以9000÷1.05，
應(yīng)交稅費簡易計稅9÷1.05，
貸應(yīng)付職工薪酬工資。然后你交增值稅是根據(jù)這個貸方減去借方之后的呀。
84785021
05/14 13:57
我是問怎么報稅
郭老師
05/14 14:15
收入填寫的是10,000÷1.05成本填寫的是9000/1.05
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