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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問勞務(wù)派遣開差額發(fā)票，企業(yè)所得稅按全額申報(bào)，還是差額部分申報(bào)
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你好，企業(yè)所得稅沒有差額交稅一說，都是全額上報(bào)。
2024 05/14 13:39
84785021 
2024 05/14 13:40
我開票1萬，扣除額9000。利潤1000，那是按多少金額申報(bào)工資
84785021
2024 05/14 13:41
那是按多少金額申報(bào)企業(yè)所得稅收入
郭老師 
2024 05/14 13:41
你好，這個(gè)扣除額9000都是工資的嗎？如果是的話，按照這個(gè)來。
84785021
2024 05/14 13:44
對，都是工資。那是9000元申報(bào)個(gè)稅，1萬元申報(bào)企業(yè)所得稅收入？
郭老師
2024 05/14 13:45
你需要扣除增值稅的，1萬除以1.05，按照這個(gè)來
84785021
2024 05/14 13:48
9523元申報(bào)企業(yè)所得稅收入？
郭老師
2024 05/14 13:49
是的，對的，是這么做的。然后你成本的時(shí)候填寫的是9000÷1.05。
84785021
2024 05/14 13:51
扣除額為什么還要除以1.05
郭老師
2024 05/14 13:53
你好，因?yàn)槎际前凑詹缓惖难剑阗~上不是這么做的嗎？你賬上借銀行放款1萬，貸主營業(yè)務(wù)收入1萬除以1.05，
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅1萬/1.05×5%。
借主營業(yè)務(wù)成本以9000÷1.05，
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅9÷1.05，
貸應(yīng)付職工薪酬工資。然后你交增值稅是根據(jù)這個(gè)貸方減去借方之后的呀。
84785021
2024 05/14 13:57
我是問怎么報(bào)稅
郭老師
2024 05/14 14:15
收入填寫的是10,000÷1.05成本填寫的是9000/1.05
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