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老師，您好，想請問一下2023年社保欠費未交，做賬的時候未交的金額也要計提入賬嗎？還是在2024年交的時候在入在2024年的賬？
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您好
2023年社保欠費未交，做賬的時候未交的金額也要計提入賬的哈
2024 05/15 18:22
84784991 
2024 05/15 18:24
那2022年也有未交的，但是沒有在2022年做計提？現(xiàn)在該怎么補？可以在2023年統(tǒng)一做一筆補計提的分錄嗎？
bamboo老師 
2024 05/15 18:25
可以在2023年統(tǒng)一做一筆補計提的分錄哈
2022年的到現(xiàn)在還沒有繳納啊
84784991
2024 05/15 18:30
是的，沒繳
bamboo老師
2024 05/15 18:34
那可以補做計提分錄
但是計提了 沒有上交 匯算清繳的時候需要納稅調(diào)整
84784991
2024 05/15 18:41
那等到要交的時候在交的當月入賬可以嗎
bamboo老師
2024 05/15 18:41
等到要交的時候在交的當月入賬
不符合權(quán)責發(fā)生制原則哈
84784991
2024 05/15 18:46
現(xiàn)在在2023年補計提2022年的，是算入2023年的費用還是算2022年的費用，因為2022年已經(jīng)完成匯算清繳了，是不是可以算入2023年的，然后在2023年匯算清繳中調(diào)增？
bamboo老師
2024 05/15 18:56
請問單位用什么會計準則
84784991
2024 05/15 19:53
2013小企業(yè)會計準則
bamboo老師
2024 05/15 20:10
那您可以直接用利潤分配-未分配利潤科目計提 這樣不影響23年損益 也不需要匯算清繳調(diào)增
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