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老師，今天收到去年的匯算清繳退稅怎么記賬
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您好！這個
退稅會計分錄
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時結轉以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時：
借:銀行存款
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
05/15 19:37
84784954 
05/15 19:42
我們沒有以前年度損益調(diào)整
宋生老師 
05/15 19:45
你好！你計入利潤分配-未分配利潤
84784954
05/15 19:47
老師，我不懂
84784954
05/15 19:48
借方應交稅費不是表示未交的，貸方表示已交的
宋生老師
05/15 19:51
你好！貸方是未交的，借方是交了的
84784954
05/15 19:58
老師我舉個例子，我們?nèi)ツ甑姆质沁@種，借? 所得稅費用5，貸? 應交稅費所得稅，借 應交稅費所得稅5? 貸銀行存款5? ?，今天收到退稅，借銀行存款0.5，貸? 應交稅費所得稅0.5，這樣余額在貸方0.5，表示未交？
宋生老師
05/15 20:00
你好！你不是退稅嗎？退稅你不能光有收到的分錄，還要沖減計提的
84784954
05/15 20:06
那計提的怎么寫
宋生老師
05/15 21:10
你好！? 借應交稅費，應交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整
84784954
05/15 21:27
沒有年度損益調(diào)整這個科目
宋生老師
05/16 07:57
借應交稅費，應交所得稅 貸利潤分配，未分配利潤。
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