免費(fèi)問(wèn)答

你好！ 1.月末計(jì)提： 計(jì)提，通俗的講，就是把尚未發(fā)生但將要發(fā)生的支出計(jì)算出來(lái)列入費(fèi)用。這通常涉及到對(duì)職工薪酬、固定資產(chǎn)折舊、稅費(fèi)等項(xiàng)目的計(jì)提。 計(jì)提職工薪酬：這包括職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等。會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬（各相關(guān)明細(xì)科目），貸：其他應(yīng)付款（各相關(guān)明細(xì)科目）。 計(jì)提固定資產(chǎn)折舊：這通常按照固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命和殘值進(jìn)行。會(huì)計(jì)分錄為：借：管理費(fèi)用（或銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等，根據(jù)固定資產(chǎn)的用途確定），貸：累計(jì)折舊。 計(jì)提稅費(fèi)：這包括各種應(yīng)交稅費(fèi)，如應(yīng)交城建稅等。會(huì)計(jì)分錄為：借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（各相關(guān)明細(xì)科目）。 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)： 結(jié)轉(zhuǎn)，或期末結(jié)轉(zhuǎn)，指期末結(jié)賬時(shí)將某一賬戶的余額或差額轉(zhuǎn)入另一賬戶。其目的是結(jié)出本會(huì)計(jì)科目的余額、計(jì)算本報(bào)告期的成本、計(jì)算當(dāng)期的損益和利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)情況以及保持會(huì)計(jì)工作的連續(xù)性。 結(jié)轉(zhuǎn)各種收入：如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入等。會(huì)計(jì)分錄為：借：各相關(guān)收入科目，貸：本年利潤(rùn)。 結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金：如主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)外支出、稅金及附加等。會(huì)計(jì)分錄為：借：本年利潤(rùn)，貸：各相關(guān)支出、成本、稅金科目。 結(jié)轉(zhuǎn)期間費(fèi)用：如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。會(huì)計(jì)分錄為：借：本年利潤(rùn)，貸：各相關(guān)費(fèi)用科目。 3銷的會(huì)計(jì)分錄主要涉及到將長(zhǎng)期待攤費(fèi)用或無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值在其預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)平均分?jǐn)偟礁鱾€(gè)會(huì)計(jì)期間。以下是一些常見(jiàn)的攤銷會(huì)計(jì)分錄示例： 1.無(wú)形資產(chǎn)的攤銷（如土地使用權(quán)、專利權(quán)等）： 攤銷時(shí)： 借：管理費(fèi)用（或其他相關(guān)費(fèi)用科目，根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)用途確定） 貸：累計(jì)攤銷 這里，“管理費(fèi)用”或其他相關(guān)費(fèi)用科目表示無(wú)形資產(chǎn)攤銷所應(yīng)歸屬的費(fèi)用類別，根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)的用途來(lái)確定。而“累計(jì)攤銷”則是無(wú)形資產(chǎn)攤銷的累計(jì)金額，用于記錄無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值的減少。 1.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷（如裝修費(fèi)用、開(kāi)辦費(fèi)等）： 攤銷時(shí)： 借：管理費(fèi)用（或其他相關(guān)費(fèi)用科目，根據(jù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用用途確定） 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用