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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是成品油經(jīng)銷企業(yè)，不是生產(chǎn)企業(yè)，申報(bào)增值稅的時(shí)候有兩張表：成品油購銷存情況明細(xì)表，和成品油購銷存數(shù)量明細(xì)表，這兩個(gè)表是必須要申報(bào)的表嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
對(duì)于成品油經(jīng)銷企業(yè)，在申報(bào)增值稅時(shí)，《成品油購銷存情況明細(xì)表》和《成品油購銷存數(shù)量明細(xì)表》是通常需要申報(bào)的表格。
這兩個(gè)表格是稅務(wù)機(jī)關(guān)為了監(jiān)控和管理成品油市場而要求企業(yè)填報(bào)的。通過這兩個(gè)表格，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以了解企業(yè)的成品油購銷存情況，從而確保企業(yè)按照稅法規(guī)定進(jìn)行納稅。
具體來說，《成品油購銷存情況明細(xì)表》主要用于反映企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)成品油的購進(jìn)、銷售、庫存等詳細(xì)情況，包括購進(jìn)數(shù)量、購進(jìn)金額、銷售數(shù)量、銷售金額、庫存數(shù)量等信息。《成品油購銷存數(shù)量明細(xì)表》則主要用于詳細(xì)列示企業(yè)各種類型成品油的購銷存數(shù)量。
05/17 14:08
84784965 
05/17 14:43
老師。我還有個(gè)問題，我們4月份購入和銷售科1000噸汽油，4月份進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已收到，但我們因?yàn)榘l(fā)票額度不夠沒有開具銷項(xiàng)發(fā)票，現(xiàn)在稅務(wù)局要求我們4月份先申報(bào)未開票收入，那這兩張成品油購銷存的明細(xì)表，這1000噸的購入和銷售，我是這個(gè)月填寫申報(bào)，還是等到開票之后再填寫申報(bào)呢，因?yàn)闆]有開發(fā)票，所以這筆進(jìn)項(xiàng)的成品油我也沒有下載庫存，只是勾選稅額了
樸老師 
05/17 14:48
在您的情況下，由于4月份已經(jīng)購入了1000噸汽油并且收到了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但由于發(fā)票額度不夠未能開具銷項(xiàng)發(fā)票，稅務(wù)局要求您先申報(bào)未開票收入。
關(guān)于成品油購銷存的明細(xì)表填寫問題，通常，這些明細(xì)表是為了反映企業(yè)實(shí)際的購銷存情況，用于稅務(wù)和財(cái)務(wù)的核算與監(jiān)控。因此，即使您沒有開具銷項(xiàng)發(fā)票，您仍然應(yīng)該根據(jù)實(shí)際的購入和銷售情況填寫這些明細(xì)表。
對(duì)于您購入的1000噸汽油，您應(yīng)該在4月份的申報(bào)期內(nèi)填寫相應(yīng)的購入信息，包括購入日期、品種、規(guī)格、數(shù)量等。同樣，對(duì)于銷售的部分，即使您沒有開具發(fā)票，也應(yīng)該在明細(xì)表中填寫銷售信息，包括銷售日期、品種、規(guī)格、數(shù)量等。
關(guān)于庫存的問題，由于您尚未開具發(fā)票，因此這1000噸汽油的庫存應(yīng)該體現(xiàn)在您的庫存余額中。您應(yīng)該在明細(xì)表中相應(yīng)地填寫庫存信息，以反映您實(shí)際的庫存情況。
至于稅額的勾選問題，您已經(jīng)勾選了稅額，這意味著您已經(jīng)確認(rèn)了相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額。這部分稅額將用于抵扣您未來的銷項(xiàng)稅額。
84784965
05/17 14:52
我們不可以有庫存的，老師，因?yàn)槲覀兪菬o倉儲(chǔ)經(jīng)營，雖然沒開發(fā)票，但實(shí)際已經(jīng)賣了，貨不在我們這
樸老師
05/17 15:06
那你賣出去得有這些庫存吧
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