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老師，上一年暫估的成本，今年匯算清繳前沒收到發(fā)票，匯算清繳時應該怎么調整？會計賬用調整嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
在A105000納稅調整項目明細表第30行,(十七)其他做納稅調增就是。
2024 05/17 17:06
84784964 
2024 05/17 17:07
那等收到發(fā)票之后我應該怎么處理？
家權老師 
2024 05/17 17:08
?
暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費用
貸：應付賬款-估價-供應商
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
?? 庫存商品/原材料/成本費用（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款
84784964
2024 05/17 17:12
那收到發(fā)票當年的所得稅應該怎么申報呢？上一年沒有稅前抵扣
家權老師
2024 05/17 17:15
跟收到發(fā)票所得稅無關，匯算以后收到發(fā)票了，又重新匯算當年的
84784964
2024 05/17 17:23
那可以在當年稅前抵扣嗎
家權老師
2024 05/17 17:24
增值稅可以在收到發(fā)票當年抵扣
84784964
2024 05/17 17:30
老師，我說所得稅。如果上一年調減成本了，沒有稅前抵扣。那我收到發(fā)票之后沖上年暫估，那我收到發(fā)票當年也沒有計入當年成本。這張發(fā)票就永遠起不到所得稅前抵扣的作用了
家權老師
2024 05/17 17:33
都說了哈，只能在購入的當年匯算前扣除。你收到發(fā)票后要重新申報當年的匯算
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