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老師什么情況下需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：05/19 14:42
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
1、不在抵扣范圍的部分計(jì)入了抵扣金額 2、改變了用途 3、需要按比例分?jǐn)傆?jì)算的，要分開(kāi)可以抵扣與不能抵扣的金額 4、發(fā)生了財(cái)產(chǎn)的非正常損失 5、用于非應(yīng)稅項(xiàng)目購(gòu)進(jìn)的貨物或勞務(wù) 6、免稅項(xiàng)目購(gòu)進(jìn)的貨物或勞務(wù) 7、用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)購(gòu)進(jìn)的貨物或勞務(wù) 8、出口貨物實(shí)行免抵退稅的，不免征和抵扣稅額的部分應(yīng)該轉(zhuǎn)出 9、外貿(mào)企業(yè)出口實(shí)行先征后退的，征稅、退稅額之差應(yīng)該轉(zhuǎn)出。
05/19 14:43
84784962
05/19 15:29
那分錄應(yīng)該怎么做呢
小鎖老師
05/19 15:29
借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784962
05/19 15:31
謝謝老師
小鎖老師
05/19 15:31
不客氣的，祝您開(kāi)心
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