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比如說(shuō)，23年12月的利潤(rùn)總額65萬(wàn)，21年虧損8萬(wàn)，22年專(zhuān)損10萬(wàn)。那企業(yè)所得稅怎么算？12月的利潤(rùn)表是沒(méi)計(jì)提的

您好，那企業(yè)所得稅=（65-8-10）*5%=2.35 沒(méi)計(jì)提沒(méi)事，可以補(bǔ)在24年賬套里 1、借:利潤(rùn)分配 100（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略） 貸:以前年度損益調(diào)整 100 2、借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100? 3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100 貸:銀行存款 100

您這個(gè)分錄里的利潤(rùn)分配的金額應(yīng)該在哪個(gè)表取數(shù)？這個(gè)分錄是做到下年1月份里嗎？

您好，是的，在24年哪個(gè)月都行，我們匯繳了才有確定的金額的，因?yàn)橛屑{稅調(diào)整，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi) 利潤(rùn)分配是在負(fù)債表里的， 以前年度損益調(diào)整?是代替?所得稅費(fèi)用， 不能影響24年利潤(rùn)表

利潤(rùn)分配是在負(fù)債表里的是指23年資產(chǎn)負(fù)債表嗎？23年只有個(gè)未分配利潤(rùn)，沒(méi)有分配利潤(rùn)這個(gè)科目。23年的年報(bào)正常報(bào)嗎？不用管需計(jì)提的年度企稅？這樣會(huì)多交年度企稅嗎

您好，是的，就是在負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末里， 23年年報(bào)是按調(diào)整后的數(shù)據(jù)，： 匯算清繳調(diào)增后，企業(yè)在申報(bào)年報(bào)報(bào)表時(shí)，應(yīng)根據(jù)匯算清繳實(shí)際情況，以調(diào)增后的數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)年報(bào)報(bào)表。即使調(diào)增后的數(shù)據(jù)大于原有報(bào)表數(shù)據(jù)，企業(yè)也應(yīng)當(dāng)按照調(diào)增后的數(shù)據(jù)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)年報(bào)報(bào)表。? 事實(shí)上，企業(yè)必須完成所得稅的匯算清繳后，才能申報(bào)年度會(huì)計(jì)報(bào)表。 3.會(huì)多交呀，不是有納稅調(diào)增了么

好的，以前年度調(diào)整損益金額是在哪年哪月的負(fù)債表取數(shù)？

您好，我們匯繳時(shí)才用這個(gè)科目，23年利潤(rùn)表和負(fù)債表都要調(diào)整，調(diào)整后申報(bào)年報(bào) 以前年度調(diào)整損益在負(fù)債表未分配利潤(rùn)?期末里

好的，謝謝老師

?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您每天開(kāi)心！ 希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~