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公司應(yīng)收款好多年了，收不回來怎么做分錄？
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你好！
可以確認為壞賬
借：資產(chǎn)減值損失（或管理費用-壞賬損失）
貸：應(yīng)收賬款
05/20 14:49
84785029 
05/20 14:50
所得稅匯算清繳的時候，要不要做納稅調(diào)增？
若麗老師 
05/20 14:53
所得稅匯算清繳的時候，不需要調(diào)整，匯算清繳主要是調(diào)整費用收入類，這個屬于資產(chǎn)類科目，確定收不回來了，確認壞賬準備，確認后，再下一次匯算清繳時需要納稅調(diào)增
84785029
05/20 14:57
壞賬的確認不能減少所得稅？
若麗老師
05/20 15:00
您好，壞賬的確認不能減少所得稅，稅務(wù)上會需要納稅調(diào)增
84785029
05/20 15:23
確實收不回的也需要納所得稅？
若麗老師
05/20 15:27
確認收不回的，做了壞賬準備（算是損益類的科目，抵減了利潤），拿匯算清繳的時候是不是也需要納稅調(diào)整調(diào)回來，這樣所得稅就比之前的金額要多壞賬準備的這一部分，本質(zhì)上收不回的不納稅也不減稅是不是這個意思。
84785029
05/20 15:34
平時都不計提壞賬的，當確認收不回來了后計入費用了，來年所得額也不用調(diào)增吧？
若麗老師
05/20 15:35
確實是壞賬，但是沒有發(fā)票，稅務(wù)不認可
若麗老師
05/20 15:36
但是沒有誰家的稅務(wù)沒有水分，所以這個看您自己咯
84785029
05/20 15:40
什么發(fā)票
若麗老師
05/20 15:44
您好，壞賬損失如果到稅務(wù)局申報了相關(guān)流程，可以稅前扣除；如果只是自己調(diào)賬的話，無法自己稅前扣除。
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