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問題已解決
老師，我們公司投資了一家公司，那家公司實收資本5000萬，我們公司才認繳500萬，那家公司去年9月份成立，到現(xiàn)在為止虧損100萬，我們公司作為他的投資方，這些虧損如何做賬，是按權(quán)益法還是成本法呢，然后這部分虧損是不是明年匯算清繳要調(diào)增
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這種情況你們就不用做賬了。
05/20 16:36
84784965 
05/20 16:38
為什么，我們領(lǐng)導叫我想想辦法，她說為了省稅
東老師 
05/20 16:38
但是這個它實際也不能抵稅的，也得納稅調(diào)增的。
84784965
05/20 16:43
我們領(lǐng)導的意思，我們投資的這家公司，每個月就發(fā)工資，四金，虧損在20萬的樣子，這個是投資損失，也做個計提，能夠少繳稅，老師，我怎么用理論說服我領(lǐng)導。這不能計提。
東老師
05/20 16:44
就是有虧損分到你們這里，這個虧損稅務(wù)局是不認可的。匯算清繳的時候也得納稅調(diào)整。
84784965
05/20 16:44
上午一個老師叫我做借投資收益，貸長期股權(quán)投資—損益調(diào)整。老師這個分錄可行
東老師
05/20 16:44
可以這么做，但是這個匯算清繳的時候肯定是不能稅前扣除的。
84784965
05/20 16:47
老師，我這個做法是權(quán)益法，成本法是借資產(chǎn)減值損失，貸長期股權(quán)投資減值準備，用成本法還是權(quán)益法，有硬性規(guī)定嗎？我的問清楚回答我們領(lǐng)導
東老師
05/20 16:50
這個是會計上發(fā)生的暫時性賬面損失，稅法方面這樣的損失并沒有真正發(fā)生，所以在匯算清繳的時候，交易性金融資產(chǎn)發(fā)生的公允價值變動損益（損失）是不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的。
84784965
05/20 16:53
那老師我再來確認一下這張憑證的金額，是寫這家被投資公司24.4報表凈利潤的虧損數(shù)，還是估一下，還是寫這家被投資單位每個月的虧損20多萬？
東老師
05/20 16:53
就是對方虧損金額*你們占股比例
84784965
05/20 16:57
這句不明白。我們應(yīng)該要投資5000萬，現(xiàn)在只實繳500萬，到四月底為止凈利潤虧100萬，老師，怎么算，謝謝
東老師
05/20 16:57
你不用管實繳了多少，就看你們占比的金額就行。
84784965
05/20 17:00
虧損100萬，百分之百占股，那就是寫100萬對吧
東老師
05/20 17:00
對，沒錯，那就是寫這個金額。
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