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老師，這種要交什么種類的稅，有文件指導(dǎo)嗎？

建筑企業(yè)異地施工預(yù)繳那些稅？預(yù)繳比例是多少？ 答：異地施工需要預(yù)繳增值稅、附加稅、城建稅、企業(yè)所得稅，據(jù)實(shí)申報(bào)個(gè)人所得稅。各稅種稅款計(jì)算方式如下： 1、增值稅： ①一般納稅人適用一般計(jì)稅方法的：應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% ②一般納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅或?qū)儆谛∫?guī)模納稅人：應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%——（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第17號(hào)） 注：自2023年1月1日至2027年12月31日，小規(guī)模納稅人凡在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額未超過10萬元（按季未超過30萬元）的，當(dāng)期無需預(yù)繳稅款。在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額超過10萬元的，適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅?！▏?guó)家稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)）第九條；（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第19號(hào)） 2、城建及附加稅：以預(yù)繳增值稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，并按預(yù)繳增值稅所在地的稅率進(jìn)行計(jì)算（城建稅7%、5%或1%；教育費(fèi)附加3%；地方教育費(fèi)附加2%）?！ㄘ?cái)稅[2016]74 號(hào)） 3、個(gè)人所得稅：在異地施工的工程作業(yè)人員工資薪金，由其所在單位依法代扣代繳個(gè)人所得稅并向建筑服務(wù)發(fā)生地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納。注意不是預(yù)繳，是按實(shí)際的工資薪金據(jù)實(shí)申報(bào)繳納（實(shí)務(wù)中也存在核定征收）?！▏?guó)家稅務(wù)總局公告2015年第52號(hào)） 4、企業(yè)所得稅：跨地區(qū)（指跨省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）的異地施工，按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入的0.2%，按月或按季向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)局預(yù)繳企稅。——（國(guó)稅函[2010]156號(hào)）第三條

老師，是非建筑企業(yè)在外省進(jìn)行建筑服務(wù)。

你好，那就按照建筑的來。你開什么建筑，這個(gè)需要有資質(zhì)。

公司有建筑服務(wù)的營(yíng)業(yè)范圍，但是不是主業(yè)。所以也和建筑企業(yè)是一樣的預(yù)繳稅款是吧？

你好對(duì)的，是這么做的。

感謝感謝

不用客氣，工作愉快。

老師，再問一下，預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，提示我公司登記的“國(guó)標(biāo)行業(yè)（主）”不屬于建筑業(yè)，不需進(jìn)行項(xiàng)目部預(yù)繳企業(yè)所得稅，請(qǐng)核實(shí)。 這樣的話還需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？

需要外項(xiàng)目所在地稅務(wù)局那邊。

什么意思呢？

你好，問一下你是項(xiàng)目所在地那邊需要你們單位預(yù)繳吧