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問題已解決
老師，我想問下，我們4月就開了一張異地的發(fā)票，5月也預(yù)繳稅款了，那4月的稅款我還要計提嗎
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你好，同學(xué)，要計提的，同學(xué)
05/21 17:00
84785026 
05/21 17:00
分錄怎么寫呢？稅款是股東掃碼付的，不是通過對公
冉老師 
05/21 17:03
借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅
貸其他應(yīng)付款股東
84785026
05/21 17:04
我現(xiàn)在4月還沒交,要怎么計提項目上的增值稅
冉老師
05/21 17:04
我現(xiàn)在4月還沒交,要怎么計提項目上的增值稅
沒有實際繳納，不做賬
84785026
05/21 17:04
你剛剛不是說要計提嗎
冉老師
05/21 17:05
老師看了，是預(yù)交的，不用計提，按照實際繳納做賬，抱歉
84785026
05/21 17:05
不計提，下個月繳納時，不是出現(xiàn)負數(shù)了嗎
冉老師
05/21 17:08
預(yù)交科目就是在借方
后期實際銷售確認收入，稅金在貸方，就會抵充這個借方預(yù)交的
84785026
05/21 17:11
不太明白，我現(xiàn)在異地4月增值稅5千，城建1千，不計提，下個月繳稅，借應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸其他應(yīng)付.股東，應(yīng)交稅費_城建，貸其他應(yīng)付，那未交增值稅跟城建不是一直掛著5千跟1千嗎
冉老師
05/21 17:13
老師給你寫個完整的
后期確認收入
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
增值稅余額不是負數(shù)了
城建稅要計提的
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費_城建
84785026
05/21 17:17
是這樣嗎
冉老師
05/21 17:19
是的，你寫的很對的
84785026
05/21 17:24
好的，謝謝老師
冉老師
05/21 17:31
不客氣，同學(xué)，祝你工作順利
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