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2023年所得稅匯算有彌補上一年的虧損即2022年，彌補虧損的金額要不要在我們賬上做相應的分錄來調(diào)賬呢？
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你好，那個不需要做分錄體現(xiàn)
05/22 09:20
84785027 
05/22 09:26
不做分錄體現(xiàn)，那我賬上計提的所得稅和匯算上面的所得稅就不一樣？這樣可以嗎？
家權(quán)老師 
05/22 09:30
那個不用管了的，除非退稅才做分錄
84785027
05/22 09:53
意思是我賬上的所得稅按賬上的，匯算的就不管，那么年度財務報表是按我賬上的還是按匯算的來？
家權(quán)老師
05/22 09:57
年度財務報表是按我賬上的
84785027
05/22 09:59
所得稅匯算調(diào)增補繳的所得稅款需要在賬上體現(xiàn)不呢？補繳的所得稅分錄怎么做呢？
家權(quán)老師
05/22 10:02
匯算補稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-所得稅
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
匯算退稅
借：應交稅費-所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應交稅費-所得稅
84785027
05/22 10:14
意思是不通過所得稅費用這個科目嗎？直接通過應交稅費-所得稅來做分錄？
家權(quán)老師
05/22 10:16
是的，小企業(yè)會計準則不用那么麻煩
84785027
05/22 10:17
好的，謝謝老師，就是所得稅匯算這個賬務處理不咋懂
家權(quán)老師
05/22 10:17
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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