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如果銷項稅額小于進賬，不用做會計分錄吧，

可以做也可以不做的 都可以

老師，一個月中，計提工資社保公積金，發(fā)放，結(jié)轉(zhuǎn)的，完整會計分錄怎么編織，有銷售部門和管理部門

?您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

不能用其他應(yīng)付款科目嗎

可以的 先發(fā)工資后交社保就用其他應(yīng)付款 先交社保后發(fā)工資就用其他應(yīng)收款

我們是先發(fā)工資后交社保，先發(fā)放，后結(jié)轉(zhuǎn)的工資，

4月應(yīng)付工資， 借：應(yīng)付職工薪酬 197550.22 貸 銀行存款 175839.77 其他應(yīng)付款 21959.83 結(jié)轉(zhuǎn)4月工資 借：銷售費用-結(jié)轉(zhuǎn)部門工資-基礎(chǔ)設(shè)施事業(yè)部 30907.49 銷售費用-結(jié)轉(zhuǎn)部門工資-先進制造事業(yè)部 37840.32 銷售費用-結(jié)轉(zhuǎn)部門工資-營銷服務(wù)公司 22908.69 銷售費用-結(jié)轉(zhuǎn)部門工資-湖南-聞鼎 12906.83 管理費用 -綜合管理人員工資 93796.89 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 197550.22

這樣的，社保和工資沒分開，

你可以自己分開的哦