問(wèn)題已解決

老師您好，請(qǐng)問(wèn)留抵稅額這里的第二點(diǎn)如何理解？免抵退稅后為什么還會(huì)有留抵稅額？能否舉個(gè)例子

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2024 05/23 10:15
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微微老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好， 先舉個(gè)例子，這類題各種書(shū)上都有：上月留抵稅額10w，本月進(jìn)項(xiàng)稅250w，出口1000w，內(nèi)銷800w。 不得抵扣稅額=1000*（17%-13%）=40w 當(dāng)月應(yīng)納稅額=800*17%-（250-40）-10 = -124w 免抵退稅額 = 1000*13% = 260w 124和260 選個(gè)小的，退124w 大概就是這樣吧！如果124那個(gè)數(shù)要是比260那個(gè)數(shù)大，那就按260退，然后差額部分留抵。 反正有留抵肯定要退，但不一定全退就是了
2024 05/23 10:16
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