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問題已解決
你好老師，23年有兩筆增值稅做賬計(jì)提到稅金及附加，在24年做了更正，請(qǐng)問匯算清繳這兩筆增值稅應(yīng)該怎么申報(bào)
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
增值稅不影響損益科目，不涉及匯算清繳的調(diào)整的
2024 05/23 10:19
84784974 
2024 05/23 10:24
做賬是這樣的，
計(jì)提
借稅金及附加-增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸銀行存款
84784974
2024 05/23 10:25
數(shù)據(jù)在利潤(rùn)表中的稅金及附加
冉老師 
2024 05/23 10:27
如果實(shí)際交納的話，這個(gè)不用調(diào)整的
冉老師
2024 05/23 10:27
如果更正不用交納，這個(gè)分錄要沖回的話，就要納稅調(diào)增
84784974
2024 05/23 10:29
每個(gè)季度的增值稅都有繳納，只是計(jì)提錯(cuò)了，不需要計(jì)提
冉老師
2024 05/23 10:29
這樣的話，納稅調(diào)增的，在附表105000其他里面
84784974
2024 05/23 10:34
你好老師，
冉老師
2024 05/23 10:36
在附表105000其他里面，把這一部分納稅調(diào)增
84784974
2024 05/23 10:38
老師，哪行呢
冉老師
2024 05/23 10:39
截老師截圖框框的這個(gè)的
84784974
2024 05/23 10:39
好的，我知道了，謝謝
冉老師
2024 05/23 10:43
不客氣，同學(xué)，祝你工作順利
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