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實(shí)務(wù)
問題已解決
員工社保提前交了一個(gè)季度，員工不到一個(gè)月離職，個(gè)人承擔(dān)其余2個(gè)月公司支付的社保費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄怎么寫，或者怎么調(diào)賬？
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支付時(shí)直接掛其他應(yīng)收款，收到個(gè)人款時(shí)沖
05/23 10:25
84784967 
05/23 10:27
社保費(fèi)已經(jīng)支付完，發(fā)工資時(shí)也已經(jīng)扣除公司承擔(dān)的，這不是賬不平，怎么調(diào)整？
家權(quán)老師 
05/23 10:28
公司部分不能計(jì)提計(jì)入公司費(fèi)用，你計(jì)提了就得沖銷
84784967
05/23 10:30
我的意思是現(xiàn)在我的個(gè)人社保費(fèi)賬上少，但發(fā)工資時(shí)應(yīng)扣的個(gè)人社保費(fèi)多，怎么持平
84784967
05/23 10:31
我沒有計(jì)提，都是先交社保費(fèi)，然后發(fā)工資時(shí)在扣除
家權(quán)老師
05/23 10:35
針對他發(fā)放工資時(shí)扣社保
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分和公司部分）
? ??庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：? ?其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分和公司部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
84784967
05/23 10:36
借：管理費(fèi)用- ?紅字
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 ?藍(lán)字
家權(quán)老師
05/23 10:38
不需要計(jì)提公司承擔(dān)部分了，因?yàn)閭€(gè)人自己支付，你計(jì)提了就紅沖就是
84784967
05/23 10:38
你說的我已經(jīng)寫了，現(xiàn)因交一個(gè)季度社保，員工不足一月離職，剩余2個(gè)月公司承擔(dān)的需要員工個(gè)人承擔(dān)，這中間的差額怎么調(diào)整？
84784967
05/23 10:39
這個(gè)分錄怎么寫
84784967
05/23 10:40
我只知道其他應(yīng)付款～個(gè)人社保，另一個(gè)會(huì)計(jì)科目是什么
家權(quán)老師
05/23 10:44
都只有這2個(gè)分錄，你還做了什么分錄？
針對他發(fā)放工資時(shí)扣社保
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款—個(gè)人社保（個(gè)人部分和公司部分）
? ? 銀行存款
4上交杜保
借：? ?其他應(yīng)付款—個(gè)人社保（個(gè)人部分和公司部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
84784967
05/23 10:49
交社保：借：管理費(fèi)用～社保2
? ? ? ? ? ? 其他應(yīng)付款～個(gè)人社保1
? ? ? ?貸：銀行存款3
發(fā)工資：借：應(yīng)付職工薪酬5
? ? ?貸：銀行存款3.5
? ? ? ? ?其他應(yīng)付款～個(gè)人社保1.5
84784967
05/23 10:50
針對這個(gè)分錄怎么調(diào)
家權(quán)老師
05/23 10:53
都是關(guān)于這個(gè)人金額嗎？
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