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您好，處置的固定資產交增值稅，折舊的余額走固定資產清理還是費用？走固定資產清理轉什么會計科目？
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清理殘值
借：固定資產清理
??? ? ??累計折舊
貸：固定資產
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產清理
? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結轉清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產清理
或
借：固定資產清理
貸：營業(yè)外收入
05/23 11:38
84785033 
05/23 11:41
交增值稅的話體現(xiàn)不出來收入
84785033
05/23 11:41
變賣
是不是走其他業(yè)務收入呢
家權老師 
05/23 11:47
交增值稅的話不需要體現(xiàn)出收入，做賬和申報稅是2碼事
84785033
05/23 11:58
可是專管員會問
84785033
05/23 11:59
她說看不出來
家權老師
05/23 12:02
問他懂會計不？會計做賬是按會計制度做的，不是稅法
84785033
05/23 12:18
那報表沒有體現(xiàn)和申報表收入不對應
家權老師
05/23 14:17
都說了哈，會計制度跟稅務申報是不同步的
84785033
05/23 15:16
我做的沒事，就怕他們找事
84785033
05/23 15:16
最近就在讓我各種提供東西
家權老師
05/23 15:19
本來就是他們奇葩，自己不懂會計先折騰
84785033
05/23 15:24
就是剛換了一個專管員，就這樣了
家權老師
05/23 15:30
不管他愛咋咋的，你是按會計規(guī)范做賬
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