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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則紅沖去年暫估的成本和費(fèi)用是直接沖還是需要用到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。有些人又說(shuō)要用，但是有些人又說(shuō)直接記入當(dāng)期損益
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你好，因?yàn)槭?小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有? 以前年度損益調(diào)整? 科目，跨年的損益事項(xiàng)，計(jì)入?利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目核算。
2024 05/23 12:02
84785007 
2024 05/23 12:14
做了這步，匯算清繳報(bào)告需要調(diào)整嗎
鄒老師 
2024 05/23 13:00
你好，匯算清繳的時(shí)，需要按調(diào)整之后的費(fèi)用金額填寫(xiě)?
84785007
2024 05/23 13:54
如果紅沖計(jì)入未分配利潤(rùn)，年報(bào)調(diào)整，那報(bào)表上未分配利潤(rùn)的數(shù)和賬上是不是不一致
鄒老師
2024 05/23 13:57
你好，賬上（憑證）做了?利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 調(diào)整，報(bào)表（財(cái)務(wù)報(bào)表）也需要同步調(diào)整，數(shù)據(jù)是一致的啊?
84785007
2024 05/23 14:12
如果去年暫估的發(fā)票我是在匯算前拿回來(lái)，是直接紅沖去年暫估，不需要通過(guò)未分配利潤(rùn)，然后按發(fā)票實(shí)際金額入賬對(duì)嗎？如果去年暫估的發(fā)票今年都沒(méi)有回來(lái)，就要用未分配利潤(rùn)和進(jìn)行納稅調(diào)增對(duì)嗎
鄒老師
2024 05/23 14:22
你好
1，跨年涉及損益的科目，是需要通過(guò)? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)科目核算的。
2，沒(méi)有發(fā)票，就需要做納稅調(diào)增處理的
84785007
2024 05/23 14:31
我現(xiàn)在就不明白，比如我去年暫估費(fèi)用后未分配利潤(rùn)是負(fù)5萬(wàn)，今年5月沒(méi)有票回來(lái)，我做了紅沖，利潤(rùn)就成正3萬(wàn)，也做了納稅調(diào)增，現(xiàn)在我不明白的地方就是5月做了紅沖后是正3萬(wàn)，但是賬上去年12月的沒(méi)分配利潤(rùn)是負(fù)10萬(wàn)，不就是和我年報(bào)的未分配利潤(rùn)
84785007
2024 05/23 14:32
賬上去年12月未分配利潤(rùn)和面包的不同
鄒老師
2024 05/23 14:33
你好，今年紅沖，就需要把去年的報(bào)表數(shù)據(jù)做同步更正才是的?
84785007
2024 05/23 14:43
老師，說(shuō)半天我都是不明白
鄒老師
2024 05/23 14:43
你好，請(qǐng)問(wèn)你還不明白的地方，具體是哪里呢?
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