問(wèn)題已解決

企業(yè)22年，23年都是虧損的，做匯算清繳的時(shí)候業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增了19萬(wàn)，但調(diào)增完應(yīng)納稅所得額還是負(fù)數(shù)，只是從-31變成了-11，這個(gè)我應(yīng)該做什么賬務(wù)處理來(lái)讓我賬上的利潤(rùn)也變成-11呢

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 13:52
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，不需要做賬務(wù)處理的，一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，一個(gè)是稅法利潤(rùn)。
05/23 13:53
84785002
05/23 13:56
正常我調(diào)出來(lái)的40%業(yè)務(wù)招待費(fèi)不是應(yīng)該叫所得稅么。第二年我會(huì)做以前年度調(diào)整，現(xiàn)在因?yàn)槠髽I(yè)兩年都是虧損的，調(diào)整后還是虧損的，我應(yīng)該做一筆調(diào)整額以前年度損益吧
郭老師
05/23 13:59
你好，調(diào)增之后有利潤(rùn)的才交所得稅，你沒(méi)有利潤(rùn)的不需要交，不需要做以前年度損益調(diào)整。因?yàn)檫@個(gè)是實(shí)際的業(yè)務(wù)，這是調(diào)表不調(diào)賬。
84785002
05/23 14:00
那表怎么調(diào)分錄怎么做
郭老師
05/23 14:00
調(diào)表不調(diào)賬， 賬上不用調(diào)整。 賬上是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，你匯算清繳是稅法的利潤(rùn)。
84785002
05/23 14:01
什么都不做我賬上的利潤(rùn)和稅局系統(tǒng)里的利潤(rùn)總額數(shù)據(jù)不就不一致了么
郭老師
05/23 14:02
一個(gè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)一個(gè)稅法利潤(rùn)不是嗎？
84785002
05/23 14:03
對(duì)啊，那我下次在稅局系統(tǒng)上報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)按什么填表
郭老師
05/23 14:17
會(huì)計(jì)上的 還是調(diào)整之前的
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