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問題已解決
老師您好：想咨詢一下客戶購買商品贈送服務，增值稅和企業(yè)所得稅分別如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個都是視同銷售繳稅了
05/23 14:16
84784997 
05/23 15:11
如果是客戶在購買產品之后可以自主選擇這個免費服務，因為不是所有客戶都有，這種情況還能做單獨的贈送嗎？
宋生老師 
05/23 15:17
你好，對于你們來說都是視同銷售。
84784997
05/23 15:19
在這種情況下能做買一送一嗎？
宋生老師
05/23 15:20
你好，你做是可以做的。稅務局一般是看你發(fā)票，如果發(fā)票只開了一項。另外那一項就當做無票收入。
84784997
05/23 15:20
或者說能做成混同銷售嗎？因為這個并不是無償贈送給客戶的而是因為客戶花了代價取得了一項免費服務
宋生老師
05/23 15:26
你好，在稅務局看來你就是提供的貨物和服務了。
84784997
05/23 15:29
在稅務局看來，他會將這項業(yè)務認定為是混同銷售還是買一送一呢？
宋生老師
05/23 15:32
你好！他會看你實際
一般客戶花了代價取得的，就要分開確認
84784997
05/23 15:34
那就是說，他并不認為這個是混同銷售，而是完全的贈送，不知道我理解的是否正確？
宋生老師
05/23 15:37
你好，是的。這樣的概率大
84784997
05/23 15:42
如果是混同銷售需要準備哪些資料呢？另外如果是混同銷售的話，在開具發(fā)票的時候怎么體現(xiàn)混同銷售？
宋生老師
05/23 15:43
你好！這個老師確定不了，你要問管理員，看他的要求了。
宋生老師
05/23 15:44
這種業(yè)務本身就沒有明確的規(guī)定
84784997
05/23 15:50
好的，感謝老師，還想請教一下老師這3種情況我理解的是否有問題，如有理解錯誤的煩請老師幫忙指點：買一送一（賬務處理是將收款金額分攤在產品和贈送的服務上）、完全贈送（一邊確認收入、銷項稅，一邊確認廣宣費）、混同銷售（賬務處理是將收款金額按照銷售貨物的稅率分攤在產品和贈送的服務上）
宋生老師
05/23 15:51
你好！對的。理解沒問題
84784997
05/23 15:53
那如果這樣的話，買一送一和混同銷售不是一樣了嗎？因為我們四一般納稅人，如果我做完全贈送的話那服務費的稅率是6嗎？
宋生老師
05/23 15:57
你好！是的，最終是一樣的。
服務，要看具體是什么服務
84784997
05/23 16:02
免費調酒的服務，銷售貨物的稅率為13%
宋生老師
05/23 16:05
你好，這個你屬于混合銷售，你直接按13%就行了，不用糾結那么多。
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