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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
辦公室空調(diào)折舊完了，還剩5%的殘值，現(xiàn)在空調(diào)壞了，賣(mài)給收費(fèi)品的，這個(gè)要怎么做賬寫(xiě)分錄？不用交稅吧？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好。同學(xué)
借銀行存款
累計(jì)折舊
資產(chǎn)處置損益
貸固定資產(chǎn)
05/24 13:02
84785044 
05/24 13:09
不用交稅是吧？是殘值的才是這樣處理嗎？如果不是殘值的就得按固定資產(chǎn)出售處理嗎？
冉老師 
05/24 13:09
是的，是的，
損失de話(huà)，不交稅de
84785044
05/24 13:14
這個(gè)不是損失呀？也賣(mài)了2百元的
冉老師
05/24 13:15
200元大，還是殘值大，殘值大的話(huà)，差額是損失的
84785044
05/24 13:16
像公司用的貨車(chē)也是折舊完了的，如果出售，要交稅嗎？
冉老師
05/24 13:16
像公司用的貨車(chē)也是折舊完了的，如果出售，要交稅嗎？
如果售價(jià)大于殘值，差額交納企業(yè)所得稅
84785044
05/24 13:21
售價(jià)大于殘值，但本月企業(yè)虧損，這個(gè)還要另外提出來(lái)交所得稅嗎？
冉老師
05/24 13:21
合并企業(yè)的利潤(rùn)表，整體虧損的話(huà)，不用交稅的
84785044
05/24 13:22
出售固定資產(chǎn)不是要交增值稅的嗎？沒(méi)見(jiàn)你提到的？
冉老師
05/24 13:24
因?yàn)槔蠋熆茨惆l(fā)的金額小
小規(guī)模納稅人季度30萬(wàn)以?xún)?nèi)免稅，一般納稅人正常交稅
84785044
05/24 13:28
公司是一般納稅人，出售固定資產(chǎn)要不要交增值稅是取決于出售金額大于殘值還是說(shuō)只要出售就要交增值稅？還是說(shuō)折舊完了的出售不用交增值稅？老師能詳細(xì)幫我區(qū)分一下嗎？
冉老師
05/24 13:34
老師給你總結(jié)一下的
增值稅都話(huà)，按照不含稅售價(jià)乘以稅率交稅的；企業(yè)所得稅的話(huà)，按照售價(jià)和殘值差額計(jì)入損益的
84785044
05/24 14:00
就是說(shuō)哪怕是已經(jīng)折舊完了的固定資產(chǎn)出售，像賣(mài)廢品那樣的出售也一樣要交增值稅？
冉老師
05/24 14:03
是的，同學(xué)，是這樣的?
84785044
05/24 14:32
那完整的分錄怎么寫(xiě)呀
冉老師
05/24 14:34
借銀行存款
累計(jì)折舊
資產(chǎn)處置損益
貸固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
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