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實(shí)務(wù)
問題已解決
計(jì)提發(fā)放工資 的分錄看下對(duì)不：計(jì)提：借：管理費(fèi)用 營業(yè)費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬 交個(gè)稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸:銀行存款 貸 ：其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部份 其他應(yīng)收款-公積金個(gè)人部份 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 現(xiàn)金/銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用——工資
借：營業(yè)費(fèi)用——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、 發(fā)放時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸 ：其他應(yīng)收款——應(yīng)人社保個(gè)人部分
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收公積金個(gè)人部分
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款）
三、交個(gè)稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2018 04/24 12:21
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