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問題已解決
一道綜合題，謝謝老師解答
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，努力解答中，稍晚些回復你！請耐心等待。
05/26 19:15
姜再斌 老師 
05/26 20:40
你好，感謝你的耐心等待，相關問題解析：
（1）應納稅所得額調增500萬元
（2）應納稅所得額調增600萬元
（3）交易性金融資產(chǎn)賬面價值為900萬元，計稅基礎200萬元，則應納稅暫時性差異=900-200=700萬元，納稅調減
形成遞延所得稅負債=700*25%=175
（4）存貨的賬面價值=1500-（40+80）=1380萬元；計稅基礎為1500萬元，則可抵扣暫時性差異=1500-1380=120萬元，納稅調增
形成遞延所得稅資產(chǎn)=120*25%=30萬元
根據(jù)上述分析及已知資料：
2021年應納稅所得額=6000+500+600-700+120=6520萬元
2021年應交所得稅=6520*25%+（175-30）=1775萬元
2021年末可抵扣暫時性差異=120萬元
2021年末應納稅暫時性差異=700萬元
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