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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，匯算清繳時銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息可以據(jù)實(shí)稅前扣除嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
有發(fā)票，利率不能高于銀行6個月貸款利率的可以扣除
05/27 09:44
84785021 
05/27 09:50
老師您好，現(xiàn)在匯算清繳公司還要補(bǔ)交企業(yè)所得稅3896.23元，已經(jīng)預(yù)繳48707.75元。請問現(xiàn)在要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
家權(quán)老師 
05/27 09:53
匯算補(bǔ)稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅3896.23
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款3896.23
84785021
05/27 09:54
老師，已經(jīng)不需要通過以前年度損益調(diào)整科目了嗎
家權(quán)老師
05/27 09:57
是的，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則不需要
84785021
05/27 09:59
老師，我彌補(bǔ)過以前年度虧損66500元，這個要不要做分錄
家權(quán)老師
05/27 10:02
那個是申報(bào)表里邊填，不需要做賬處理
84785021
05/27 10:03
老師，我之前提取的法定盈余公積要不要調(diào)整
家權(quán)老師
05/27 10:04
不用管了，沒人管那個的
84785021
05/27 10:05
好呢，謝謝老師
家權(quán)老師
05/27 10:08
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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