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實(shí)務(wù)
問題已解決
只有高新技術(shù)企業(yè)才可做研發(fā)加計(jì)扣除嗎？
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不一定的
研究開發(fā)費(fèi)用即使已符合創(chuàng)造性運(yùn)用科學(xué)技術(shù)新知識(shí)，或?qū)嵸|(zhì)性改進(jìn)技術(shù)、產(chǎn)品(服務(wù))、工藝的要求，還必須符合以下條件：
(一)適用于會(huì)計(jì)核算健全、實(shí)行查賬征收并能夠準(zhǔn)確歸集研發(fā)費(fèi)用的居民企業(yè)。所以采用核定征收方式征收企業(yè)所得稅的企業(yè)及非居民企業(yè)不能享受該項(xiàng)優(yōu)惠。
(二)企業(yè)應(yīng)對(duì)研發(fā)費(fèi)用和生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用分開進(jìn)行核算，準(zhǔn)確、合理的計(jì)算各項(xiàng)研究開發(fā)費(fèi)用支出，對(duì)劃分不清的，不得實(shí)行加計(jì)扣除。
(三)企業(yè)應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度要求，對(duì)研發(fā)支出進(jìn)行會(huì)計(jì)處理;同時(shí)，對(duì)享受加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用按研發(fā)項(xiàng)目設(shè)置輔助賬，準(zhǔn)確歸集核算當(dāng)年可加計(jì)扣除的各項(xiàng)研發(fā)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額
05/27 12:48
84784973 
05/27 12:50
我企業(yè)是家具制造業(yè)，有發(fā)生研發(fā)費(fèi)用（主要是研發(fā)人員工資），但是沒有具體項(xiàng)目，我做匯算清繳時(shí)要填報(bào)“研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表”嗎？
郭老師 
05/27 12:51
沒有具體的研發(fā)項(xiàng)目不可以。
郭老師
05/27 12:51
相當(dāng)于是你們單位現(xiàn)在沒有目的的研發(fā)，怎么出成果？
84784973
05/27 12:52
那我就不需要填報(bào)“研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表”？
郭老師
05/27 12:53
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784973
05/27 12:54
那出現(xiàn)這個(gè)提示就不用管了嗎？
郭老師
05/27 12:58
你利潤表里面還做了研發(fā)費(fèi)用，那你做到哪個(gè)項(xiàng)目里面了？
郭老師
05/27 12:58
沒有研發(fā)就不應(yīng)該做研發(fā)支出的。
84784973
05/27 12:59
沒有項(xiàng)目，直接計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的
郭老師
05/27 13:00
那你最好修改你的利潤表。
84784973
05/27 13:02
為什么要修改，實(shí)際是研發(fā)部門的費(fèi)用啊
郭老師
05/27 13:03
你好，可是你們沒有研發(fā)項(xiàng)目，你為什么要做研發(fā)支出？
郭老師
05/27 13:03
依據(jù)是什么的？你們成立的這個(gè)部門根本就沒有項(xiàng)目
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