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使用小企業(yè)準(zhǔn)則，去年多計(jì)提的折舊今年匯算清繳已納稅調(diào)增，還需要沖回之前多計(jì)提的折舊分錄嗎？
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你好，去年多計(jì)提的折舊，需要沖回之前多計(jì)提折舊的分錄
05/27 18:39
84784965 
05/27 18:41
但是已經(jīng)納稅調(diào)增并且繳稅了。還需要沖回之前多計(jì)提的分錄呀
鄒老師 
05/27 18:41
你好，是的，是需要的（因?yàn)橹板e(cuò)誤的多計(jì)提了折舊）
84784965
05/27 18:44
意思就是說多計(jì)提的折舊必須得調(diào)增并且沖回之前分錄
鄒老師
05/27 18:44
你好，是的，是這樣的
84784965
05/28 12:08
老師，請(qǐng)幫忙寫下暫估成本匯算清繳納稅調(diào)增并且需要繳稅的調(diào)整分錄，謝謝
鄒老師
05/28 12:58
你好，暫估成本匯算清繳納稅調(diào)增并且需要繳稅，針對(duì)所得稅分錄是
借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款
（如果之后是不同的問題，請(qǐng)重新發(fā)起提問，謝謝配合）
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