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問(wèn)題已解決
建筑行業(yè)一般納稅人，2021年的憑證做錯(cuò)了科目，應(yīng)該怎么調(diào)？ 請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)老師解答
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你好
具體的哪個(gè)科目的
05/27 20:30
84784985 
05/27 20:35
2021年，公司以前還是小規(guī)模，增值稅減免。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅2818.81
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2818.81
剛才檢查發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)表對(duì)不上開票數(shù)據(jù)，就多出這2818.81這數(shù)據(jù)
郭老師 
05/27 20:36
借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
84784985
05/27 20:39
現(xiàn)在是沖減那張憑證嗎？
84784985
05/27 20:40
做營(yíng)業(yè)外收入不可以嗎，不做未分配利潤(rùn)
郭老師
05/27 20:44
可以的
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，未來(lái)適用法可以呀，
84784985
05/27 20:46
是不是現(xiàn)在沖減那張憑證，然后在這個(gè)月做正確的分錄，對(duì)嗎？
不要寫以前年度損益調(diào)整嗎
郭老師
05/27 20:50
你好對(duì)的
是這么做的
84784985
05/27 20:50
那2021年的數(shù)據(jù)沒(méi)有減少
郭老師
05/27 20:52
沒(méi)有你有沖2021年的去反結(jié)賬修改
84784985
05/27 20:54
又要去反結(jié)帳？
但是賬本都做了，反結(jié)帳那不都亂了嗎
郭老師
05/27 20:55
那你就別動(dòng)，2021年不行，你非要影響2021年的
84784985
05/27 20:56
那應(yīng)該怎么解決
郭老師
05/27 20:58
你好，你要么用利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)匯算清繳，納稅調(diào)增，
要么做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
影響今年的利潤(rùn)的
84784985
05/27 20:59
以前就是做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分錄，現(xiàn)在做的話，那有必要調(diào)整嗎？
郭老師
05/27 21:03
最好調(diào)整，要不你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致
當(dāng)時(shí)稅務(wù)局有找你們嗎？
84784985
05/27 21:05
以前做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，利潤(rùn)表也就多了這筆收入，所得稅也就交了這筆錢，你現(xiàn)在又讓我做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分錄，那不是又要交這筆稅
郭老師
05/27 21:07
你好，是紅沖主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
這不是紅蟲的嗎
借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
2024-05-27 20:36
你做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的話，就是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)，貸營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)，這不減少嗎？
郭老師
05/27 21:07
你那你增值稅和所得稅同時(shí)都多了，是這個(gè)意思嗎？
84784985
05/27 21:11
因?yàn)楫?dāng)時(shí)公司還是小規(guī)模，這個(gè)應(yīng)交增值稅—應(yīng)交稅費(fèi)2818.81是減免。
所以當(dāng)時(shí)我做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
然后我剛才查看利潤(rùn)表對(duì)不上，就是多出2818.81。
你現(xiàn)在又讓我做主營(yíng)業(yè)收入，那不是利潤(rùn)表還是對(duì)不上，并且這個(gè)月還要多交2818.81收入稅額。那調(diào)整的意義何在
郭老師
05/27 21:13
在2021年的時(shí)候多交了增值稅，那你紅沖了之后沖今年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入那套調(diào)整的不就是今年的所得稅呀，你減少今年的所得稅呀
我讓你做利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)需要修改2021年的所得稅年報(bào)
納稅調(diào)減
要做今年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的話，影響今年的利潤(rùn)在今年里面降低你的利潤(rùn)了
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