問題已解決
老師你好,出口企業(yè)申請出口退稅,進項稅額要做轉(zhuǎn)出,我做的進項稅額轉(zhuǎn)出部分不需要再做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)了吧
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答您好
進項稅額轉(zhuǎn)出部分 也要做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)的 跟銷項稅額一樣的寫分錄結(jié)轉(zhuǎn) 不結(jié)轉(zhuǎn)這個科目一直會有余額啊
05/28 22:33
84784984
05/28 22:36
好的,謝謝老師
bamboo老師
05/28 22:37
不客氣哈,如果您這個問題已經(jīng)解決,?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利!謝謝!不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
84784984
05/28 22:48
老師追問一下,能不能把出口企業(yè)增值稅明細科目結(jié)轉(zhuǎn)的分錄寫一下,謝謝
bamboo老師
05/29 05:47
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額類的科目相關(guān)發(fā)生額:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額、已交稅金、減免稅款、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅款)
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額類的科目相關(guān)發(fā)生額:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額、出口退稅、進項稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出多交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
根據(jù)“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目借貸方的差額,轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費—未交增值稅”科目借方或貸方。
“應(yīng)交增值稅”科目,每月的明細科目借貸方余額可不結(jié)平,但在年底必須要結(jié)平各明細科目。
84784984
05/29 08:30
好的,謝謝老師
bamboo老師
05/29 08:35
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
閱讀 9051
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 老師生產(chǎn)出口退稅企業(yè)自己,什么情況要做進項稅額轉(zhuǎn)出,我們現(xiàn)在外購產(chǎn)品出口的話,這個要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎 475
- 生產(chǎn)型出口退稅,有部分不退,稅務(wù)局讓做進項稅額轉(zhuǎn)出,如何操作 1668
- 出口企業(yè)的費用類發(fā)票的進項稅額需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎? 187
- 請問如果是免增值稅企業(yè),出口退稅進項發(fā)票是不是也要做進項稅額轉(zhuǎn)出? 1494
- 老師你好,我們公司外貿(mào)企業(yè),申報出口退稅因為逾期所以被駁回,然后現(xiàn)在要求做進項稅額轉(zhuǎn)出,目前應(yīng)收出口退稅款還掛著這筆余額,進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄是借:主營業(yè)務(wù)成本,貸進項稅額轉(zhuǎn)出,這時候應(yīng)收出口退稅款的余額該做什么分錄轉(zhuǎn)出呢 329
最新回答
查看更多- 請問支付給工程的監(jiān)理費,公證費,可行性研究費對固定資產(chǎn)的成本有影響嗎? 20小時前
- 我司與客戶簽訂合同銷售機器100臺,客戶只提貨80臺。因此我們向客戶收取了違約金30萬。對于這30萬的違約金,我是不是可以理解成,20臺商品交易未完成,沒有發(fā)生商品銷售的行為,因此不用繳納增值稅。 昨天
- 老師,我們公司剛成立還沒正式開業(yè),期間購買裝修材料裝修辦公室和電腦桌椅等,有的裝修材料和勞務(wù)人工有合同,我按合同金額繳納的印花稅,是不是沒有書面合同的不需要交 昨天
- 大數(shù)據(jù)的特征之一是數(shù)據(jù)量龐大,那么在會計實務(wù)中,如何處理大數(shù)據(jù)量的會計信息? 2天前
- 請簡要介紹一下黑龍江發(fā)票真?zhèn)尾樵內(nèi)珖y(tǒng)一發(fā)票查詢平臺的功能和使用方法。 2天前